現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 35.13 | 30.59 | 28.57 | 0 | -9.27 | 0 | 1.92 | 0 | 63.7 | 0 | 6.2 | 133.96 | -2.47 | 0 | 0.40 | 13.67 | 24.44 | 55.57 | 32.76 | -8.59 | 8.44 | -20.75 | 2.29 | 2444.44 | 80.78 | 39.87 |
| 2024 (4) | 26.9 | 0 | -376.44 | 0 | -37.35 | 0 | -2.97 | 0 | -349.54 | 0 | 2.65 | 24.41 | -2.94 | 0 | 0.35 | 22.29 | 15.71 | 7.02 | 35.84 | -15.89 | 10.65 | -16.47 | 0.09 | -92.17 | 57.75 | 0 |
| 2023 (3) | -35.46 | 0 | -253.67 | 0 | -14.43 | 0 | -3.49 | 0 | -289.13 | 0 | 2.13 | -75.63 | 7.27 | 0 | 0.29 | -70.42 | 14.68 | -48.53 | 42.61 | -0.12 | 12.75 | -7.81 | 1.15 | -1.71 | -62.75 | 0 |
| 2022 (2) | 90.7 | 99.21 | 110.9 | 0 | -163.24 | 0 | 0.58 | 0 | 201.6 | 0 | 8.74 | -36.2 | -33.15 | 0 | 0.97 | -26.61 | 28.52 | -20.65 | 42.66 | -4.97 | 13.83 | 1.62 | 1.17 | 1.74 | 157.30 | 106.08 |
| 2021 (1) | 45.53 | 87.14 | -118.55 | 0 | 38.01 | 0 | -0.65 | 0 | -73.02 | 0 | 13.7 | 201.1 | 0.24 | 0 | 1.32 | 203.15 | 35.94 | 37.28 | 44.89 | -4.85 | 13.61 | -5.42 | 1.15 | -2.54 | 76.33 | 96.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -25.9 | -146.43 | -445.79 | 24.2 | 173.22 | 1236.15 | 25.73 | 247.2 | 32062.5 | 0.8 | 124.46 | 115.15 | -1.7 | 96.1 | -131.72 | 4.69 | 55.81 | 369.0 | -1.17 | 65.79 | -457.14 | 1.86 | 162.06 | 456.7 | 3.73 | -59.68 | -30.54 | 6.63 | -26.58 | -30.43 | 2.34 | 6.36 | 11.43 | 0.02 | -99.1 | 0.0 | -288.10 | -268.69 | -548.11 |
| 25Q4 (7) | -10.51 | -116.14 | -242.03 | -33.05 | 61.77 | 64.75 | -17.48 | 61.72 | -271.13 | -3.27 | -528.85 | -14.74 | -43.56 | -104.32 | 49.56 | 3.01 | 234.44 | 3862.5 | -3.42 | -4375.0 | -21.71 | 0.71 | 233.05 | 3042.18 | 9.25 | 56.51 | 59.48 | 9.03 | 2.61 | 0.22 | 2.2 | 3.29 | -13.39 | 2.22 | 11000.0 | 11000.0 | -78.14 | -113.14 | -222.17 |
| 25Q3 (6) | 65.12 | 341.45 | 2026.63 | -86.44 | -157.55 | -510.45 | -45.66 | -184.9 | -1189.83 | -0.52 | -107.36 | -165.82 | -21.32 | -117.3 | -21.55 | 0.9 | -30.77 | -46.43 | 0.08 | -92.59 | 116.67 | 0.21 | -32.58 | -74.4 | 5.91 | 51.15 | 16.34 | 8.8 | 62.96 | -9.18 | 2.13 | 5.45 | -22.55 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 594.70 | 264.06 | 2292.31 |
| 25Q2 (5) | -26.97 | -460.08 | -290.87 | 150.19 | 7151.17 | 248.79 | 53.78 | 67125.0 | 441.46 | 7.07 | 233.9 | 648.06 | 123.22 | 2198.88 | 241.94 | 1.3 | 30.0 | 109.68 | 1.08 | 614.29 | 1900.0 | 0.32 | -5.39 | -31.35 | 3.91 | -27.19 | -16.99 | 5.4 | -43.34 | -37.5 | 2.02 | -3.81 | -24.91 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -362.50 | -663.84 | -391.18 |
| 25Q1 (4) | 7.49 | 1.22 | 0.0 | -2.13 | 97.73 | 0.0 | 0.08 | 101.7 | 0.0 | -5.28 | -85.26 | 0.0 | 5.36 | 106.21 | 0.0 | 1.0 | 1350.0 | 0.0 | -0.21 | 92.53 | 0.0 | 0.33 | 1485.0 | 0.0 | 5.37 | -7.41 | 0.0 | 9.53 | 5.77 | 0.0 | 2.1 | -17.32 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 64.29 | 0.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.4 | 318.93 | 0.0 | -93.76 | -562.15 | 0.0 | -4.71 | -33.05 | 0.0 | -2.85 | -460.76 | 0.0 | -86.36 | -392.36 | 0.0 | -0.08 | -104.76 | 0.0 | -2.81 | -485.42 | 0.0 | -0.02 | -102.9 | 0.0 | 5.8 | 14.17 | 0.0 | 9.01 | -7.02 | 0.0 | 2.54 | -7.64 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 63.96 | 335.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.38 | -123.92 | 0.0 | -14.16 | 85.97 | 0.0 | -3.54 | 77.52 | 0.0 | 0.79 | 161.24 | 0.0 | -17.54 | 79.79 | 0.0 | 1.68 | 170.97 | 0.0 | -0.48 | -700.0 | 0.0 | 0.83 | 80.83 | 0.0 | 5.08 | 7.86 | 0.0 | 9.69 | 12.15 | 0.0 | 2.75 | 2.23 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -27.13 | -121.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.13 | 0.0 | 0.0 | -100.94 | 0.0 | 0.0 | -15.75 | 0.0 | 0.0 | -1.29 | 0.0 | 0.0 | -86.81 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 4.71 | 0.0 | 0.0 | 8.64 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 124.49 | 0.0 | 0.0 |