現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 348.52 | 250.55 | -191.49 | 0 | -66.63 | 0 | 6.79 | 0 | 157.03 | 53.89 | 48.94 | 77.19 | -0.11 | 0 | 1.97 | -21.21 | 321.35 | 136.27 | 263.42 | 119.52 | 15.51 | 44.82 | 1.76 | 93.41 | 124.17 | 64.38 |
| 2024 (4) | 99.42 | -45.88 | 2.62 | 0 | -62.15 | 0 | -1.63 | 0 | 102.04 | -19.69 | 27.62 | 23.03 | -0.09 | 0 | 2.50 | -6.2 | 136.01 | 18.26 | 120.0 | 34.53 | 10.71 | 21.98 | 0.91 | 21.33 | 75.54 | -59.41 |
| 2023 (3) | 183.71 | 88.94 | -56.66 | 0 | -70.56 | 0 | -0.81 | 0 | 127.05 | 251.06 | 22.45 | 135.82 | 0 | 0 | 2.67 | 116.26 | 115.01 | 19.39 | 89.2 | 9.23 | 8.78 | 9.07 | 0.75 | 20.97 | 186.07 | 72.87 |
| 2022 (2) | 97.23 | 610.75 | -61.04 | 0 | -12.82 | 0 | 1.89 | 3050.0 | 36.19 | -31.3 | 9.52 | 98.33 | 0 | 0 | 1.23 | 53.1 | 96.33 | 77.04 | 81.66 | 73.56 | 8.05 | 11.5 | 0.62 | 40.91 | 107.64 | 330.48 |
| 2021 (1) | 13.68 | -60.6 | 39.0 | 0 | -39.43 | 0 | 0.06 | 0 | 52.68 | 166.87 | 4.8 | -17.38 | -1.55 | 0 | 0.81 | -24.5 | 54.41 | -15.02 | 47.05 | -6.79 | 7.22 | 13.52 | 0.44 | 12.82 | 25.00 | -58.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -36.58 | -136.26 | -189.7 | -20.56 | 77.51 | -284.23 | 28.24 | 1286.55 | 5034.55 | -4.92 | -199.8 | -640.66 | -57.14 | -704.02 | -210.01 | 14.03 | -23.12 | 48.31 | 0.01 | 105.26 | -83.33 | 2.00 | -21.04 | -9.58 | 100.49 | 10.28 | 70.18 | 83.41 | -0.18 | 62.69 | 6.15 | 32.54 | 86.36 | 0.44 | 2.33 | 69.23 | -40.64 | -135.71 | -154.65 |
| 25Q4 (7) | 100.89 | -45.33 | 207.31 | -91.43 | 15.61 | -612.5 | -2.38 | 96.08 | -38.37 | 4.93 | -71.03 | 1164.1 | 9.46 | -87.59 | -81.33 | 18.25 | 21.1 | 93.33 | -0.19 | -1050.0 | -137.5 | 2.53 | 22.66 | 4.62 | 91.12 | 1.23 | 76.28 | 83.56 | 6.76 | 84.66 | 4.64 | 13.73 | 50.16 | 0.43 | 0.0 | 53.57 | 113.83 | -48.94 | 68.58 |
| 25Q3 (6) | 184.55 | 727.21 | 269.4 | -108.34 | -3661.81 | -1153.89 | -60.65 | -1364.98 | -5.28 | 17.02 | 206.44 | 2231.51 | 76.21 | 292.23 | 26.51 | 15.07 | 144.64 | 113.46 | 0.02 | 0 | 300.0 | 2.07 | 103.25 | -17.5 | 90.01 | 10.9 | 159.92 | 78.27 | 55.54 | 195.36 | 4.08 | 16.91 | 45.2 | 0.43 | -32.81 | 79.17 | 222.94 | 444.11 | 31.86 |
| 25Q2 (5) | 22.31 | -45.29 | 445.36 | -2.88 | -125.81 | -153.33 | -4.14 | -852.73 | -225.98 | -15.99 | -1857.14 | -3363.27 | 19.43 | -62.59 | 1933.02 | 6.16 | -34.88 | -20.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.02 | -54.07 | -68.02 | 81.16 | 37.44 | 166.27 | 50.32 | -1.85 | 94.96 | 3.49 | 5.76 | 40.16 | 0.64 | 146.15 | 220.0 | 40.97 | -44.91 | 280.76 |
| 25Q1 (4) | 40.78 | 24.22 | 0.0 | 11.16 | -37.44 | 0.0 | 0.55 | 131.98 | 0.0 | 0.91 | 133.33 | 0.0 | 51.94 | 2.51 | 0.0 | 9.46 | 0.21 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | 0.0 | 2.21 | -8.65 | 0.0 | 59.05 | 14.24 | 0.0 | 51.27 | 13.3 | 0.0 | 3.3 | 6.8 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 74.38 | 10.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 32.83 | -34.29 | 0.0 | 17.84 | 73.54 | 0.0 | -1.72 | 97.01 | 0.0 | 0.39 | -46.58 | 0.0 | 50.67 | -15.89 | 0.0 | 9.44 | 33.71 | 0.0 | -0.08 | -700.0 | 0.0 | 2.42 | -3.27 | 0.0 | 51.69 | 49.26 | 0.0 | 45.25 | 70.75 | 0.0 | 3.09 | 9.96 | 0.0 | 0.28 | 16.67 | 0.0 | 67.52 | -60.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 49.96 | 873.37 | 0.0 | 10.28 | 90.37 | 0.0 | -57.61 | -4436.22 | 0.0 | 0.73 | 48.98 | 0.0 | 60.24 | 5783.02 | 0.0 | 7.06 | -9.02 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 2.50 | -21.22 | 0.0 | 34.63 | 13.62 | 0.0 | 26.5 | 2.67 | 0.0 | 2.81 | 12.85 | 0.0 | 0.24 | 20.0 | 0.0 | 169.07 | 845.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.46 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | 7.76 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.18 | 0.0 | 0.0 | 30.48 | 0.0 | 0.0 | 25.81 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -22.67 | 0.0 | 0.0 |