現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 48.38 | 0 | -17.24 | 0 | 3.96 | -92.09 | 5.26 | 0 | 31.14 | 0 | 18.41 | -65.86 | 0 | 0 | 6.37 | -69.4 | -36.98 | 0 | -33.08 | 0 | 50.43 | 5.39 | 0.51 | -29.17 | 270.88 | 0 |
| 2024 (4) | -1.75 | 0 | -51.73 | 0 | 50.08 | 1072.83 | -4.54 | 0 | -53.48 | 0 | 53.92 | -29.15 | 0 | 0 | 20.83 | -24.38 | -39.24 | 0 | -32.14 | 0 | 47.85 | 15.58 | 0.72 | -13.25 | -10.65 | 0 |
| 2023 (3) | -5.26 | 0 | -75.92 | 0 | 4.27 | 0 | 1.02 | -81.28 | -81.18 | 0 | 76.1 | -22.89 | 0 | 0 | 27.55 | 21.39 | -24.07 | 0 | -17.0 | 0 | 41.4 | -7.44 | 0.83 | 25.76 | -20.85 | 0 |
| 2022 (2) | 116.56 | -27.67 | -103.39 | 0 | -0.68 | 0 | 5.45 | 89.9 | 13.17 | -90.24 | 98.69 | 109.71 | 0 | 0 | 22.69 | 143.88 | 93.69 | -15.32 | 89.7 | -25.02 | 44.73 | 5.52 | 0.66 | 43.48 | 86.28 | -13.01 |
| 2021 (1) | 161.16 | 63.53 | -26.23 | 0 | -62.62 | 0 | 2.87 | 258.75 | 134.93 | 253.96 | 47.06 | -22.05 | 0 | 0 | 9.31 | -38.65 | 110.64 | 88.61 | 119.63 | 124.62 | 42.39 | 14.17 | 0.46 | 39.39 | 99.19 | -8.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 21.95 | -14.19 | 646.02 | -2.18 | -42.48 | 63.24 | -9.7 | -229.93 | -153.38 | -4.95 | -1307.32 | -1606.9 | 19.77 | -17.8 | 298.69 | 2.07 | 10.7 | -64.86 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | -18.28 | -79.4 | 19.33 | 593.11 | 278.65 | 17.76 | 702.03 | 303.44 | 12.61 | -0.79 | 1.37 | 0.09 | -18.18 | -43.75 | 72.06 | -72.2 | 169.37 |
| 25Q4 (7) | 25.58 | 33.72 | 133.61 | -1.53 | 42.26 | 81.45 | -2.94 | 77.91 | -125.09 | 0.41 | -65.83 | -55.91 | 24.05 | 45.93 | 790.74 | 1.87 | -37.87 | -76.83 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -33.98 | -82.27 | -3.92 | 65.73 | 77.64 | -2.95 | 65.82 | 80.98 | 12.71 | -0.16 | 4.7 | 0.11 | -8.33 | -31.25 | 259.17 | -42.83 | 0 |
| 25Q3 (6) | 19.13 | 148.76 | 2461.73 | -2.65 | 62.89 | 85.57 | -13.31 | -752.45 | -252.64 | 1.2 | -69.47 | -33.33 | 16.48 | 2896.36 | 185.97 | 3.01 | -60.6 | -84.34 | 0 | 0 | 0 | 3.66 | -67.39 | -85.21 | -11.44 | -6.02 | -219.55 | -8.63 | 32.37 | -191.55 | 12.73 | 1.52 | 6.08 | 0.12 | 0.0 | -29.41 | 453.32 | 0 | 5254.39 |
| 25Q2 (5) | 7.69 | 291.29 | 1083.08 | -7.14 | -20.4 | 28.67 | 2.04 | -88.77 | -86.07 | 3.93 | 1455.17 | 273.13 | 0.55 | 105.53 | 105.88 | 7.64 | 29.71 | -23.45 | 0 | 0 | 0 | 11.24 | 17.08 | -27.31 | -10.79 | 0.28 | -110.74 | -12.76 | -46.16 | -346.15 | 12.54 | 0.8 | 5.2 | 0.12 | -25.0 | -36.84 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -4.02 | -136.71 | 0.0 | -5.93 | 28.12 | 0.0 | 18.17 | 55.03 | 0.0 | -0.29 | -131.18 | 0.0 | -9.95 | -468.52 | 0.0 | 5.89 | -27.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.60 | -29.68 | 0.0 | -10.82 | 38.28 | 0.0 | -8.73 | 43.71 | 0.0 | 12.44 | 2.47 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -103.88 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.95 | 1451.85 | 0.0 | -8.25 | 55.07 | 0.0 | 11.72 | 34.4 | 0.0 | 0.93 | -48.33 | 0.0 | 2.7 | 114.08 | 0.0 | 8.07 | -58.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.65 | -44.93 | 0.0 | -17.53 | -389.66 | 0.0 | -15.51 | -423.99 | 0.0 | 12.14 | 1.17 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.81 | -224.62 | 0.0 | -18.36 | -83.42 | 0.0 | 8.72 | -40.44 | 0.0 | 1.8 | 179.3 | 0.0 | -19.17 | -104.81 | 0.0 | 19.22 | 92.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.78 | 60.33 | 0.0 | -3.58 | 30.08 | 0.0 | -2.96 | -3.5 | 0.0 | 12.0 | 0.67 | 0.0 | 0.17 | -10.53 | 0.0 | -8.79 | -225.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -10.01 | 0.0 | 0.0 | 14.64 | 0.0 | 0.0 | -2.27 | 0.0 | 0.0 | -9.36 | 0.0 | 0.0 | 9.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.46 | 0.0 | 0.0 | -5.12 | 0.0 | 0.0 | -2.86 | 0.0 | 0.0 | 11.92 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 7.03 | 0.0 | 0.0 |