現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.12 | 0 | -7.03 | 0 | -1.62 | 0 | 5.23 | 0 | -9.15 | 0 | 1.22 | 100.0 | 0.04 | -20.0 | 0.91 | 115.38 | -3.38 | 0 | -5.4 | 0 | 2.64 | -14.56 | 0.59 | 28.26 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 11.74 | 8.0 | -3.53 | 0 | -7.73 | 0 | -0.35 | 0 | 8.21 | -64.64 | 0.61 | -30.68 | 0.05 | 0 | 0.42 | -23.24 | -2.0 | 0 | 0.35 | -93.84 | 3.09 | 0.0 | 0.46 | 15.0 | 301.03 | 153.95 |
| 2023 (3) | 10.87 | 463.21 | 12.35 | 1227.96 | -6.82 | 0 | -2.36 | 0 | 23.22 | 711.89 | 0.88 | 54.39 | -0.02 | 0 | 0.55 | 65.4 | 1.26 | -77.22 | 5.68 | 421.1 | 3.09 | 48.56 | 0.4 | 29.03 | 118.54 | 113.74 |
| 2022 (2) | 1.93 | 0 | 0.93 | 0 | -3.55 | 0 | 0.46 | 0 | 2.86 | 0 | 0.57 | 35.71 | 2.08 | 0 | 0.33 | 23.37 | 5.53 | 225.29 | 1.09 | -54.39 | 2.08 | -9.57 | 0.31 | -27.91 | 55.46 | 0 |
| 2021 (1) | -16.71 | 0 | -10.54 | 0 | -8.83 | 0 | -0.81 | 0 | -27.25 | 0 | 0.42 | -46.15 | -0.24 | 0 | 0.27 | -47.35 | 1.7 | 112.5 | 2.39 | -80.73 | 2.3 | -6.5 | 0.43 | -24.56 | -326.37 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.3 | 44.68 | -2066.67 | 2.71 | 601.85 | 466.22 | -1.49 | -159.36 | -47.52 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.41 | 148.79 | 276.25 | 0.2 | -66.1 | -33.33 | -0.02 | 0 | 33.33 | 0.58 | -66.16 | -35.35 | 0.32 | 115.02 | 156.14 | -0.29 | 88.45 | 82.42 | 0.64 | 3.23 | -9.86 | 0.15 | -6.25 | 7.14 | -260.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -2.35 | -18.09 | -129.97 | -0.54 | 81.69 | 69.83 | 2.51 | 276.76 | 284.56 | 0.55 | 5.77 | -85.05 | -2.89 | 41.5 | -147.77 | 0.59 | 353.85 | 180.95 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.72 | 355.04 | 180.63 | -2.13 | -21200.0 | -21.02 | -2.51 | -1892.86 | -126.13 | 0.62 | -6.06 | -20.51 | 0.16 | 6.67 | 33.33 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.99 | -186.9 | -191.28 | -2.95 | -4.98 | -128.68 | -1.42 | 16.96 | 18.86 | 0.52 | -70.79 | 110.48 | -4.94 | -850.0 | -655.06 | 0.13 | -31.58 | 85.71 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0.38 | -37.4 | 98.44 | -0.01 | 98.48 | -100.58 | 0.14 | 110.14 | -92.13 | 0.66 | 0.0 | -13.16 | 0.15 | 7.14 | 25.0 | -209.47 | 0 | -355.6 |
| 25Q2 (5) | 2.29 | 3916.67 | -28.21 | -2.81 | -279.73 | -1305.0 | -1.71 | -69.31 | 56.93 | 1.78 | -40.07 | -25.21 | -0.52 | 35.0 | -117.39 | 0.19 | -36.67 | 35.71 | 0.02 | 166.67 | -33.33 | 0.60 | -32.93 | 60.22 | -0.66 | -15.79 | 43.59 | -1.38 | 16.36 | -727.27 | 0.66 | -7.04 | -12.0 | 0.14 | 0.0 | 27.27 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -100.77 | 0.0 | -0.74 | 58.66 | 0.0 | -1.01 | 25.74 | 0.0 | 2.97 | -19.29 | 0.0 | -0.8 | -113.22 | 0.0 | 0.3 | 42.86 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.90 | 46.88 | 0.0 | -0.57 | 67.61 | 0.0 | -1.65 | -48.65 | 0.0 | 0.71 | -8.97 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.84 | 259.63 | 0.0 | -1.79 | -38.76 | 0.0 | -1.36 | 22.29 | 0.0 | 3.68 | 174.19 | 0.0 | 6.05 | 579.78 | 0.0 | 0.21 | 200.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.61 | 221.77 | 0.0 | -1.76 | -202.33 | 0.0 | -1.11 | -162.36 | 0.0 | 0.78 | 2.63 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.18 | -31.66 | 0.0 | -1.29 | -545.0 | 0.0 | -1.75 | 55.92 | 0.0 | -4.96 | -308.4 | 0.0 | 0.89 | -70.23 | 0.0 | 0.07 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.19 | -49.46 | 0.0 | 1.72 | 247.01 | 0.0 | 1.78 | 709.09 | 0.0 | 0.76 | 1.33 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 81.95 | -72.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.19 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -3.97 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 295.37 | 0.0 | 0.0 |