現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.39 | -56.59 | -10.58 | 0 | -1.71 | 0 | 0.33 | 0 | -7.19 | 0 | 2.62 | -66.24 | -0.52 | 0 | 1.30 | -70.63 | 0.65 | 0 | 7.88 | 0 | 4.53 | -7.74 | 0.57 | 46.15 | 26.12 | -85.29 |
| 2024 (4) | 7.81 | -54.75 | -23.13 | 0 | 1.58 | 0 | -2.59 | 0 | -15.32 | 0 | 7.76 | 244.89 | -0.09 | 0 | 4.44 | 289.16 | -5.16 | 0 | -0.9 | 0 | 4.91 | -13.25 | 0.39 | -25.0 | 177.50 | 67.83 |
| 2023 (3) | 17.26 | -67.51 | -4.32 | 0 | -8.03 | 0 | -0.59 | 0 | 12.94 | -61.75 | 2.25 | 34.73 | -0.18 | 0 | 1.14 | 114.05 | 5.84 | 74.33 | 10.14 | 15.89 | 5.66 | -7.52 | 0.52 | -42.22 | 105.76 | -68.61 |
| 2022 (2) | 53.13 | 0 | -19.3 | 0 | -10.77 | 0 | 6.36 | 1379.07 | 33.83 | 0 | 1.67 | -44.7 | -0.28 | 0 | 0.53 | -43.69 | 3.35 | 0 | 8.75 | 1115.28 | 6.12 | 0.82 | 0.9 | 15.38 | 336.91 | 0 |
| 2021 (1) | -20.0 | 0 | 12.73 | -15.64 | -9.76 | 0 | 0.43 | 19.44 | -7.27 | 0 | 3.02 | -1.95 | -0.22 | 0 | 0.95 | -20.19 | -2.6 | 0 | 0.72 | 16.13 | 6.07 | 4.12 | 0.78 | 16.42 | -264.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.39 | 44.44 | -87.04 | 5.43 | 534.4 | 190.5 | 0.98 | 113.04 | 250.77 | 0 | -100.0 | -100.0 | 5.82 | 693.88 | 294.65 | 0.68 | 28.3 | 0.0 | -0.12 | -20.0 | -200.0 | 1.36 | 42.36 | -28.96 | 0.22 | 237.5 | 150.0 | 0.63 | 520.0 | -88.97 | 1.12 | 0.0 | -7.44 | 0.16 | 0.0 | 23.08 | 20.42 | -14.54 | -52.18 |
| 25Q4 (7) | 0.27 | -51.79 | -95.15 | -1.25 | 80.06 | -147.89 | 0.46 | -55.77 | 116.85 | 0.96 | 500.0 | -63.22 | -0.98 | 82.84 | -111.98 | 0.53 | -24.29 | 76.67 | -0.1 | 68.75 | -100.0 | 0.95 | -23.18 | 37.14 | -0.16 | -159.26 | 94.33 | -0.15 | -105.24 | 88.81 | 1.12 | 2.75 | -10.4 | 0.16 | 0.0 | 77.78 | 23.89 | 75.36 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.56 | 224.44 | 141.48 | -6.27 | -313.27 | -214.84 | 1.04 | 140.78 | 5100.0 | -0.24 | 66.2 | 94.23 | -5.71 | -329.32 | -238.93 | 0.7 | 0.0 | -61.75 | -0.32 | -357.14 | 0 | 1.24 | -4.56 | -67.83 | 0.27 | -72.16 | 155.1 | 2.86 | 620.0 | 1159.26 | 1.09 | -1.8 | -12.1 | 0.16 | 23.08 | 60.0 | 13.63 | 120.89 | 110.8 |
| 25Q2 (5) | -0.45 | -114.95 | 90.09 | 2.94 | 149.0 | 181.89 | -2.55 | -292.31 | -179.44 | -0.71 | -315.15 | -1083.33 | 2.49 | 183.28 | 130.63 | 0.7 | 2.94 | 7.69 | -0.07 | -75.0 | -40.0 | 1.30 | -31.93 | -0.0 | 0.97 | 320.45 | 315.56 | -0.55 | -109.63 | -289.66 | 1.11 | -8.26 | -10.48 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | -65.22 | -252.75 | 76.58 |
| 25Q1 (4) | 3.01 | -45.96 | 0.0 | -6.0 | -329.89 | 0.0 | -0.65 | 76.19 | 0.0 | 0.33 | -87.36 | 0.0 | -2.99 | -136.55 | 0.0 | 0.68 | 126.67 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 1.91 | 174.82 | 0.0 | -0.44 | 84.4 | 0.0 | 5.71 | 526.12 | 0.0 | 1.21 | -3.2 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | 42.70 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.57 | 512.59 | 0.0 | 2.61 | -52.2 | 0.0 | -2.73 | -13750.0 | 0.0 | 2.61 | 162.74 | 0.0 | 8.18 | 99.03 | 0.0 | 0.3 | -83.61 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.70 | -81.98 | 0.0 | -2.82 | -475.51 | 0.0 | -1.34 | -396.3 | 0.0 | 1.25 | 0.81 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.35 | 70.26 | 0.0 | 5.46 | 252.09 | 0.0 | 0.02 | -99.38 | 0.0 | -4.16 | -6833.33 | 0.0 | 4.11 | 150.55 | 0.0 | 1.83 | 181.54 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.86 | 196.63 | 0.0 | -0.49 | -8.89 | 0.0 | -0.27 | -193.1 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -126.17 | 54.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.54 | 0.0 | 0.0 | -3.59 | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -8.13 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -278.53 | 0.0 | 0.0 |