現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.66 | 9.56 | -5.13 | 0 | -9.22 | 0 | -0.22 | 0 | 5.53 | 17.41 | 6.52 | -31.94 | -0.13 | 0 | 2.99 | -31.79 | 11.43 | -10.84 | 8.08 | -22.08 | 6.53 | -3.12 | 0.13 | 0.0 | 72.32 | 28.14 |
| 2024 (4) | 9.73 | -78.07 | -5.02 | 0 | -3.8 | 0 | -0.6 | 0 | 4.71 | -80.46 | 9.58 | 18.56 | -0.32 | 0 | 4.39 | 39.28 | 12.82 | -19.93 | 10.37 | -17.5 | 6.74 | 9.42 | 0.13 | -18.75 | 56.44 | -75.97 |
| 2023 (3) | 44.36 | 249.02 | -20.26 | 0 | -25.19 | 0 | -0.52 | 0 | 24.1 | 837.74 | 8.08 | -15.75 | -4.41 | 0 | 3.15 | -13.7 | 16.01 | -12.08 | 12.57 | -4.92 | 6.16 | 2.84 | 0.16 | 300.0 | 234.83 | 255.67 |
| 2022 (2) | 12.71 | 541.92 | -10.14 | 0 | 1.77 | 0 | 2.22 | 0 | 2.57 | 0 | 9.59 | 53.44 | -0.39 | 0 | 3.65 | 41.57 | 18.21 | 31.77 | 13.22 | 36.71 | 5.99 | 46.1 | 0.04 | -42.86 | 66.03 | 361.51 |
| 2021 (1) | 1.98 | -88.57 | -4.06 | 0 | -9.63 | 0 | -1.4 | 0 | -2.08 | 0 | 6.25 | 83.82 | -0.62 | 0 | 2.58 | 55.92 | 13.82 | 49.41 | 9.67 | 45.85 | 4.1 | 6.22 | 0.07 | -46.15 | 14.31 | -91.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.71 | -66.03 | 115.88 | 3.67 | 146.11 | -32.41 | -1.14 | -416.67 | 35.23 | -1.6 | -220.0 | -279.78 | 4.38 | 174.62 | 356.25 | 1.8 | -11.76 | 32.35 | -0.07 | 46.15 | 22.22 | 4.23 | 2.76 | 77.89 | -0.15 | -107.46 | -105.0 | -0.84 | -147.46 | -138.89 | 1.74 | 3.57 | 6.1 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 75.53 | 26.13 | 164.72 |
| 25Q4 (7) | 2.09 | -70.73 | -69.35 | -7.96 | -579.52 | -731.75 | 0.36 | 104.31 | 169.23 | -0.5 | 15.25 | -56.25 | -5.87 | -166.7 | -172.65 | 2.04 | -5.56 | 6.81 | -0.13 | -285.71 | 61.76 | 4.12 | 2.44 | 23.07 | 2.01 | -30.69 | -23.57 | 1.77 | 2.31 | -41.78 | 1.68 | -1.18 | -2.89 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 59.89 | -70.9 | -57.85 |
| 25Q3 (6) | 7.14 | 21.22 | 36.26 | 1.66 | 138.97 | 143.46 | -8.35 | -1675.47 | -16.62 | -0.59 | -2850.0 | -259.46 | 8.8 | 439.88 | 519.72 | 2.16 | 127.37 | 3.35 | 0.07 | 250.0 | -36.36 | 4.02 | 142.69 | 15.66 | 2.9 | -17.61 | -39.96 | 1.73 | -28.81 | -39.93 | 1.7 | 12.58 | 0.59 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 205.76 | 38.34 | 80.63 |
| 25Q2 (5) | 5.89 | 231.77 | 1572.5 | -4.26 | -178.45 | -18.66 | 0.53 | 130.11 | -76.34 | -0.02 | -102.25 | 96.55 | 1.63 | 69.79 | 140.85 | 0.95 | -30.15 | -64.81 | 0.02 | 122.22 | 100.0 | 1.66 | -30.37 | -66.58 | 3.52 | 17.33 | -4.35 | 2.43 | 12.5 | -11.64 | 1.51 | -7.93 | -15.64 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 148.74 | 227.44 | 1803.04 |
| 25Q1 (4) | -4.47 | -165.54 | 0.0 | 5.43 | 330.95 | 0.0 | -1.76 | -238.46 | 0.0 | 0.89 | 378.12 | 0.0 | 0.96 | -88.12 | 0.0 | 1.36 | -28.8 | 0.0 | -0.09 | 73.53 | 0.0 | 2.38 | -28.91 | 0.0 | 3.0 | 14.07 | 0.0 | 2.16 | -28.95 | 0.0 | 1.64 | -5.2 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -116.71 | -182.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.82 | 30.15 | 0.0 | 1.26 | 132.98 | 0.0 | -0.52 | 92.74 | 0.0 | -0.32 | -186.49 | 0.0 | 8.08 | 469.01 | 0.0 | 1.91 | -8.61 | 0.0 | -0.34 | -409.09 | 0.0 | 3.35 | -3.73 | 0.0 | 2.63 | -45.55 | 0.0 | 3.04 | 5.56 | 0.0 | 1.73 | 2.37 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 142.08 | 24.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.24 | 1410.0 | 0.0 | -3.82 | -6.41 | 0.0 | -7.16 | -419.64 | 0.0 | 0.37 | 163.79 | 0.0 | 1.42 | 135.59 | 0.0 | 2.09 | -22.59 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 3.48 | -29.87 | 0.0 | 4.83 | 31.25 | 0.0 | 2.88 | 4.73 | 0.0 | 1.69 | -5.59 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 113.91 | 1404.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -3.59 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -3.99 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.96 | 0.0 | 0.0 | 3.68 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -8.73 | 0.0 | 0.0 |