現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 308.63 | -0.96 | -37.25 | 0 | -31.35 | 0 | 9.84 | -1.6 | 271.38 | 1835.66 | 60.56 | -8.88 | 0 | 0 | 4.56 | -16.6 | 298.01 | 27.43 | 236.34 | 22.1 | 88.3 | 3.46 | 10.04 | -8.14 | 92.22 | -14.23 |
| 2024 (4) | 311.62 | 0.31 | -297.6 | 0 | 27.8 | -92.34 | 10.0 | 0 | 14.02 | 0 | 66.46 | -59.64 | 0 | 0 | 5.46 | -64.3 | 233.86 | 14.47 | 193.56 | 11.07 | 85.35 | 8.71 | 10.93 | 24.91 | 107.51 | -9.49 |
| 2023 (3) | 310.67 | -5.89 | -531.16 | 0 | 362.8 | 0 | -2.77 | 0 | -220.49 | 0 | 164.67 | 24.93 | 0 | 0 | 15.30 | 40.58 | 204.3 | -29.52 | 174.27 | -23.33 | 78.51 | 12.3 | 8.75 | 27.92 | 118.79 | 9.42 |
| 2022 (2) | 330.1 | 19.74 | -295.14 | 0 | -72.51 | 0 | 8.83 | -45.26 | 34.96 | -78.01 | 131.81 | 20.53 | 0 | 0 | 10.89 | 21.62 | 289.88 | 0.02 | 227.3 | -0.76 | 69.91 | 1.47 | 6.84 | 0.15 | 108.57 | 20.02 |
| 2021 (1) | 275.67 | 55.2 | -116.69 | 0 | -32.39 | 0 | 16.13 | -13.09 | 158.98 | 0 | 109.36 | 44.87 | -0.06 | 0 | 8.95 | -19.76 | 289.83 | 78.69 | 229.03 | 90.68 | 68.9 | 72.08 | 6.83 | 102.67 | 90.45 | -16.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 89.78 | -13.08 | 22.42 | -42.29 | 78.54 | -288.69 | -3.15 | -104.18 | 83.94 | -2.2 | -114.73 | -60.58 | 47.49 | 150.62 | -23.97 | 12.25 | -29.44 | -1.76 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | -33.5 | -19.94 | 96.13 | 10.09 | 48.74 | 80.01 | 18.52 | 44.68 | 23.8 | 0.21 | 8.68 | 2.91 | 16.4 | 6.99 | 84.13 | -23.64 | -8.33 |
| 25Q4 (7) | 103.29 | 27.09 | -4.36 | -197.11 | -331.98 | -542.45 | 75.35 | 242.17 | 405.56 | 14.94 | 1304.84 | 151.52 | -93.82 | -156.44 | -161.5 | 17.36 | 27.46 | 13.76 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | 17.25 | -5.1 | 87.32 | 15.47 | 62.73 | 67.51 | 6.21 | 82.07 | 23.75 | 9.7 | 10.36 | 2.5 | 12.11 | -14.38 | 110.16 | 18.53 | -37.25 |
| 25Q3 (6) | 81.27 | 60.2 | -1.87 | 84.97 | -0.92 | 165.83 | -53.0 | -55.52 | -226.35 | -1.24 | 50.2 | -726.67 | 166.24 | 21.8 | 459.44 | 13.62 | -20.4 | -44.02 | 0 | 0 | 0 | 4.12 | -21.16 | -46.3 | 75.62 | 7.35 | 14.32 | 63.56 | 27.17 | 12.92 | 21.65 | 3.1 | 1.03 | 2.23 | -13.57 | -24.41 | 92.94 | 34.77 | -9.47 |
| 25Q2 (5) | 50.73 | -30.83 | -3.44 | 85.76 | 888.24 | 235.74 | -34.08 | -73.7 | -148.9 | -2.49 | -81.75 | -1760.0 | 136.49 | 118.52 | 1382.8 | 17.11 | 37.21 | 128.44 | 0 | 0 | 0 | 5.22 | 30.23 | 119.01 | 70.44 | 8.99 | 9.01 | 49.98 | -9.62 | -7.99 | 21.0 | -4.11 | -2.1 | 2.58 | -5.15 | 0.78 | 68.96 | -24.85 | 2.82 |
| 25Q1 (4) | 73.34 | -32.09 | 0.0 | -10.88 | -124.42 | 0.0 | -19.62 | 20.44 | 0.0 | -1.37 | -123.06 | 0.0 | 62.46 | -59.06 | 0.0 | 12.47 | -18.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.01 | -21.17 | 0.0 | 64.63 | 20.44 | 0.0 | 55.3 | 49.14 | 0.0 | 21.9 | 1.77 | 0.0 | 2.72 | -6.85 | 0.0 | 91.77 | -47.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 108.0 | 30.4 | 0.0 | 44.55 | 134.52 | 0.0 | -24.66 | -51.85 | 0.0 | 5.94 | 4060.0 | 0.0 | 152.55 | 429.84 | 0.0 | 15.26 | -37.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.09 | -33.66 | 0.0 | 53.66 | -18.88 | 0.0 | 37.08 | -34.13 | 0.0 | 21.52 | 0.42 | 0.0 | 2.92 | -1.02 | 0.0 | 175.55 | 71.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 82.82 | 57.63 | 0.0 | -129.07 | -104.29 | 0.0 | -16.24 | -123.3 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | -46.25 | -334.68 | 0.0 | 24.33 | 224.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.67 | 221.56 | 0.0 | 66.15 | 2.37 | 0.0 | 56.29 | 3.63 | 0.0 | 21.43 | -0.09 | 0.0 | 2.95 | 15.23 | 0.0 | 102.67 | 53.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 52.54 | 0.0 | 0.0 | -63.18 | 0.0 | 0.0 | 69.69 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -10.64 | 0.0 | 0.0 | 7.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | 64.62 | 0.0 | 0.0 | 54.32 | 0.0 | 0.0 | 21.45 | 0.0 | 0.0 | 2.56 | 0.0 | 0.0 | 67.08 | 0.0 | 0.0 |