現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 984.74 | 35.09 | -532.14 | 0 | -94.01 | 0 | 35.35 | 0 | 452.6 | 39.11 | 457.22 | 36.54 | -34.16 | 0 | 8.24 | 3.64 | 839.32 | 76.14 | 601.08 | 70.62 | 240.22 | 13.88 | 38.17 | -2.68 | 111.97 | -7.46 |
| 2024 (4) | 728.95 | 2.54 | -403.6 | 0 | -111.18 | 0 | -4.23 | 0 | 325.35 | -13.43 | 334.85 | 20.32 | 0.96 | 37.14 | 7.95 | 14.63 | 476.52 | 16.37 | 352.29 | 5.5 | 210.95 | 20.01 | 39.22 | -2.27 | 121.00 | -6.41 |
| 2023 (3) | 710.86 | 52.78 | -335.02 | 0 | -104.78 | 0 | 27.18 | -4.56 | 375.84 | 72.32 | 278.3 | 27.52 | 0.7 | 0 | 6.94 | 22.19 | 409.5 | -1.18 | 333.93 | 2.23 | 175.77 | 17.02 | 40.13 | 2.48 | 129.29 | 43.38 |
| 2022 (2) | 465.29 | 64.3 | -247.19 | 0 | -197.39 | 0 | 28.48 | 459.53 | 218.1 | 1086.62 | 218.24 | -5.22 | -7.11 | 0 | 5.68 | -22.43 | 414.39 | 32.12 | 326.66 | 21.91 | 150.2 | 11.53 | 39.16 | 6.3 | 90.17 | 39.93 |
| 2021 (1) | 283.19 | -39.55 | -264.81 | 0 | -83.37 | 0 | 5.09 | 147.09 | 18.38 | -93.38 | 230.27 | 29.09 | -2.72 | 0 | 7.32 | 15.93 | 313.65 | -0.19 | 267.96 | 5.14 | 134.67 | 12.0 | 36.84 | -4.21 | 64.44 | -43.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 199.31 | -47.77 | 22.52 | -123.18 | 28.14 | -4.01 | -3.28 | 97.89 | -102.24 | 0.08 | -99.64 | -99.23 | 76.13 | -63.77 | 72.08 | 110.91 | -32.3 | 34.4 | -13.12 | -109.92 | 49.32 | 6.96 | -31.34 | 0.3 | 284.17 | 7.57 | 102.46 | 205.56 | 18.66 | 100.92 | 67.57 | 21.95 | 16.1 | 9.9 | 3.66 | -2.27 | 70.42 | -56.04 | -26.13 |
| 25Q4 (7) | 381.57 | 128.16 | 75.81 | -171.42 | -24.01 | -28.67 | -155.2 | -40.14 | -5.96 | 22.38 | -9.28 | 490.5 | 210.15 | 624.41 | 150.72 | 163.82 | 53.56 | 37.73 | -6.25 | -78.06 | -8.89 | 10.14 | 42.83 | -2.67 | 264.18 | 6.49 | 146.87 | 173.24 | -6.89 | 141.35 | 55.41 | -19.26 | -2.91 | 9.55 | 5.99 | -4.21 | 160.19 | 152.58 | 2.46 |
| 25Q3 (6) | 167.24 | -38.8 | -13.19 | -138.23 | -32.85 | -101.83 | -110.75 | -533.29 | -642.36 | 24.67 | 211.58 | 694.46 | 29.01 | -82.86 | -76.63 | 106.68 | -1.12 | 49.56 | -3.51 | -167.63 | -156.89 | 7.10 | -18.41 | 11.64 | 248.09 | 32.89 | 51.06 | 186.06 | 33.4 | 50.79 | 68.63 | 18.37 | 27.07 | 9.01 | -4.96 | 8.16 | 63.42 | -51.97 | -38.86 |
| 25Q2 (5) | 273.27 | 67.99 | 62.0 | -104.05 | 12.14 | -31.73 | 25.56 | -82.54 | 249.04 | -22.11 | -312.6 | -688.03 | 169.22 | 282.5 | 88.67 | 107.89 | 30.74 | 50.66 | 5.19 | 120.05 | 841.43 | 8.70 | 25.35 | 25.65 | 186.69 | 33.01 | 42.15 | 139.48 | 36.33 | 40.21 | 57.98 | -0.38 | 11.46 | 9.48 | -6.42 | -8.67 | 132.05 | 38.52 | 26.73 |
| 25Q1 (4) | 162.67 | -25.05 | 0.0 | -118.43 | 11.1 | 0.0 | 146.38 | 199.94 | 0.0 | 10.4 | 174.41 | 0.0 | 44.24 | -47.22 | 0.0 | 82.52 | -30.62 | 0.0 | -25.89 | -351.05 | 0.0 | 6.94 | -33.37 | 0.0 | 140.36 | 31.17 | 0.0 | 102.31 | 42.53 | 0.0 | 58.2 | 1.98 | 0.0 | 10.13 | 1.6 | 0.0 | 95.33 | -39.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 217.04 | 12.66 | 0.0 | -133.22 | -94.51 | 0.0 | -146.47 | -817.29 | 0.0 | 3.79 | 191.33 | 0.0 | 83.82 | -32.49 | 0.0 | 118.94 | 66.75 | 0.0 | -5.74 | -193.03 | 0.0 | 10.41 | 63.83 | 0.0 | 107.01 | -34.84 | 0.0 | 71.78 | -41.83 | 0.0 | 57.07 | 5.67 | 0.0 | 9.97 | 19.69 | 0.0 | 156.35 | 50.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 192.65 | 14.21 | 0.0 | -68.49 | 13.29 | 0.0 | 20.42 | 219.07 | 0.0 | -4.15 | -210.37 | 0.0 | 124.16 | 38.43 | 0.0 | 71.33 | -0.39 | 0.0 | 6.17 | 981.43 | 0.0 | 6.36 | -8.17 | 0.0 | 164.23 | 25.05 | 0.0 | 123.39 | 24.03 | 0.0 | 54.01 | 3.83 | 0.0 | 8.33 | -19.75 | 0.0 | 103.73 | -0.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 168.68 | 0.0 | 0.0 | -78.99 | 0.0 | 0.0 | -17.15 | 0.0 | 0.0 | 3.76 | 0.0 | 0.0 | 89.69 | 0.0 | 0.0 | 71.61 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 6.92 | 0.0 | 0.0 | 131.33 | 0.0 | 0.0 | 99.48 | 0.0 | 0.0 | 52.02 | 0.0 | 0.0 | 10.38 | 0.0 | 0.0 | 104.20 | 0.0 | 0.0 |