現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.46 | 0 | 4.05 | 0 | -2.34 | 0 | -0.09 | 0 | 3.59 | 0 | 0.53 | -30.26 | 0 | 0 | 6.74 | -38.87 | -1.31 | 0 | -0.74 | 0 | 1.06 | 6.0 | 0.06 | 0.0 | -121.05 | 0 |
| 2024 (4) | -1.18 | 0 | -0.64 | 0 | 0.61 | 0 | -0.11 | 0 | -1.82 | 0 | 0.76 | -9.52 | 0 | 0 | 11.03 | 16.08 | -2.13 | 0 | -2.07 | 0 | 1.0 | -18.7 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.5 | 0 | 0.45 | 0 | -1.05 | 0 | -0.06 | 0 | 0.95 | 0 | 0.84 | -41.67 | 0 | 0 | 9.50 | -51.76 | -2.37 | 0 | -2.24 | 0 | 1.23 | 41.38 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.39 | 0 | -1.31 | 0 | 2.59 | -56.62 | 0.05 | 150.0 | -1.7 | 0 | 1.44 | -75.17 | -0.03 | 0 | 19.70 | -61.35 | -2.77 | 0 | -2.2 | 0 | 0.87 | 27.94 | 0.06 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.58 | 0 | -8.19 | 0 | 5.97 | 72.54 | 0.02 | 0 | -10.77 | 0 | 5.8 | 607.32 | 0.06 | 500.0 | 50.97 | 426.45 | -0.72 | 0 | -1.1 | 0 | 0.68 | 13.33 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | 87.5 | -110.0 | -0.05 | 44.44 | -150.0 | 0.9 | 73.08 | 700.0 | 0.19 | 2000.0 | 0 | -0.1 | 79.59 | -120.83 | 0.03 | -66.67 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | -57.95 | -39.45 | -0.13 | -160.0 | 56.67 | -0.15 | -50.0 | 37.5 | 0.31 | 0.0 | 19.23 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -27.78 | 84.03 | -101.67 |
| 25Q4 (7) | -0.4 | -37.93 | -253.85 | -0.09 | -106.52 | 0 | 0.52 | 373.68 | 471.43 | -0.01 | -108.33 | -109.09 | -0.49 | -144.95 | -288.46 | 0.09 | -50.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | -65.64 | -22.86 | -0.05 | 82.76 | 93.51 | -0.1 | 60.0 | 88.64 | 0.31 | 24.0 | 19.23 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -173.91 | 94.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.29 | -3.57 | 30.95 | 1.38 | -50.18 | 1480.0 | -0.19 | 92.46 | -26.67 | 0.12 | 163.16 | 200.0 | 1.09 | -56.22 | 309.62 | 0.18 | -18.18 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 9.52 | -36.8 | 60.95 | -0.29 | 56.72 | 38.3 | -0.25 | -78.57 | 44.44 | 0.25 | 0.0 | -3.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2900.00 | -1142.86 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.28 | -156.0 | -833.33 | 2.77 | 13950.0 | 2870.0 | -2.52 | -1580.0 | -1580.0 | -0.19 | 0 | -375.0 | 2.49 | 418.75 | 2015.38 | 0.22 | 450.0 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 15.07 | 563.01 | 154.66 | -0.67 | -123.33 | -36.73 | -0.14 | 41.67 | 65.85 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -233.33 | -114.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.5 | 92.31 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.48 | 84.62 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | -46.43 | 0.0 | -0.3 | 61.04 | 0.0 | -0.24 | 72.73 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1666.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.26 | 161.9 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | 0.11 | 191.67 | 0.0 | 0.26 | 150.0 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.24 | -28.3 | 0.0 | -0.77 | -63.83 | 0.0 | -0.88 | -95.56 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.42 | -1300.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | -200.0 | 0.0 | -0.52 | -300.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.92 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 4.08 | 0.0 | -0.45 | -9.76 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.92 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |