現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.35 | 8.8 | -0.43 | 0 | -0.37 | 0 | 0.1 | 0 | 1.92 | -2.54 | 0.43 | 104.76 | 0 | 0 | 3.15 | 111.07 | 1.36 | 18.26 | 0.98 | 13.95 | 0.44 | -6.38 | 0 | 0 | 165.49 | 1.9 |
| 2024 (4) | 2.16 | 71.43 | -0.19 | 0 | -1.07 | 0 | -0.04 | 0 | 1.97 | 126.44 | 0.21 | -41.67 | 0 | 0 | 1.49 | -38.59 | 1.15 | -14.81 | 0.86 | -1.15 | 0.47 | 2.17 | 0 | 0 | 162.41 | 71.43 |
| 2023 (3) | 1.26 | -31.15 | -0.39 | 0 | -1.7 | 0 | -0.17 | 0 | 0.87 | -34.09 | 0.36 | -30.77 | 0 | 0 | 2.43 | -18.32 | 1.35 | -60.98 | 0.87 | -67.54 | 0.46 | 0.0 | 0 | 0 | 94.74 | 62.55 |
| 2022 (2) | 1.83 | -14.49 | -0.51 | 0 | -1.78 | 0 | -0.11 | 0 | 1.32 | -29.03 | 0.52 | 100.0 | 0 | 0 | 2.98 | 93.93 | 3.46 | 35.16 | 2.68 | 48.07 | 0.46 | 6.98 | 0 | 0 | 58.28 | -39.0 |
| 2021 (1) | 2.14 | 210.14 | -0.28 | 0 | -0.48 | 0 | -0.06 | 0 | 1.86 | 304.35 | 0.26 | 13.04 | 0 | 0 | 1.54 | -30.98 | 2.56 | 161.22 | 1.81 | 187.3 | 0.43 | 4.88 | 0 | 0 | 95.54 | 44.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | -112.3 | -117.86 | -0.11 | 26.67 | 15.38 | -0.16 | 20.0 | -135.56 | 0.14 | 275.0 | 16.67 | -0.26 | -124.3 | -136.62 | 0.1 | -33.33 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | -37.99 | -33.0 | 0.38 | 31.03 | 11.76 | 0.29 | 16.0 | 7.41 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | -37.50 | -111.07 | -117.41 |
| 25Q4 (7) | 1.22 | 12100.0 | -9.63 | -0.15 | -200.0 | -87.5 | -0.2 | 53.49 | 62.96 | -0.08 | -900.0 | 38.46 | 1.07 | 2775.0 | -15.75 | 0.15 | 200.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 4.34 | 194.8 | 90.27 | 0.29 | 7.41 | -12.12 | 0.25 | 4.17 | -13.79 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 338.89 | 11761.11 | 2.92 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | -96.43 | 110.0 | -0.05 | 54.55 | -25.0 | -0.43 | -138.89 | -258.33 | 0.01 | -80.0 | -75.0 | -0.04 | -123.53 | 71.43 | 0.05 | -54.55 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | -52.81 | 49.63 | 0.27 | -42.55 | -42.55 | 0.24 | 14.29 | -29.41 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | -96.73 | 113.14 |
| 25Q2 (5) | 0.28 | -66.67 | -22.22 | -0.11 | 15.38 | -266.67 | -0.18 | -140.0 | -5.88 | 0.05 | -58.33 | 0 | 0.17 | -76.06 | -48.48 | 0.11 | -15.38 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | -22.34 | 219.92 | 0.47 | 38.24 | 46.88 | 0.21 | -22.22 | 5.0 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 87.50 | -59.38 | -22.22 |
| 25Q1 (4) | 0.84 | -37.78 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 0.0 | 0.45 | 183.33 | 0.0 | 0.12 | 192.31 | 0.0 | 0.71 | -44.09 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.01 | 76.1 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 215.38 | -34.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.35 | 1450.0 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | -0.54 | -350.0 | 0.0 | -0.13 | -425.0 | 0.0 | 1.27 | 1007.14 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.28 | 131.84 | 0.0 | 0.33 | -29.79 | 0.0 | 0.29 | -14.71 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 329.27 | 1614.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -127.78 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.12 | 29.41 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.14 | -142.42 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.98 | 0.9 | 0.0 | 0.47 | 46.88 | 0.0 | 0.34 | 70.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -21.74 | -119.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | 0.0 | 0.0 |