現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -95.22 | 0 | -8.48 | 0 | 86.56 | 0 | 0.02 | 0 | -103.7 | 0 | 8.51 | 64.29 | 0 | 0 | 3.91 | 9.33 | -29.61 | 0 | -22.6 | 0 | 9.78 | 2.19 | 0.27 | 3.85 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -28.61 | 0 | -5.28 | 0 | -3.04 | 0 | -0.21 | 0 | -33.89 | 0 | 5.18 | -50.62 | 0 | 0 | 3.57 | -26.83 | -37.18 | 0 | -27.8 | 0 | 9.57 | 3.68 | 0.26 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 83.31 | 0 | -9.14 | 0 | -25.61 | 0 | 0 | 0 | 74.17 | 0 | 10.49 | 19.07 | 0 | 0 | 4.88 | 21.94 | -28.36 | 0 | -40.31 | 0 | 9.23 | 2.21 | 0.26 | 18.18 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -78.19 | 0 | -10.69 | 0 | 86.17 | 148.04 | -0.23 | 0 | -88.88 | 0 | 8.81 | -59.94 | 0 | 0 | 4.01 | -65.18 | -37.58 | 0 | -35.27 | 0 | 9.03 | 0.11 | 0.22 | 83.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 7.98 | 0 | -27.78 | 0 | 34.74 | -38.71 | -0.26 | 0 | -19.8 | 0 | 21.99 | 132.21 | 0 | 0 | 11.51 | 207.34 | -0.03 | 0 | 0.13 | 0 | 9.02 | 8.41 | 0.12 | -25.0 | 86.08 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -38.07 | 14.47 | -279.83 | -1.29 | 68.3 | 43.91 | 36.27 | -9.01 | 318.49 | 0.09 | 250.0 | 228.57 | -39.36 | 18.98 | -308.59 | 1.36 | -70.24 | -43.8 | 0 | 0 | 0 | 2.87 | -75.86 | -53.56 | -1.8 | -165.22 | 85.68 | 0.91 | -56.04 | 110.94 | 2.34 | -2.09 | -6.02 | 0.06 | 20.0 | -14.29 | -1150.15 | -16.54 | 0 |
| 25Q4 (7) | -44.51 | -25.7 | -808.76 | -4.07 | -328.42 | -239.17 | 39.86 | 32.03 | 616.99 | -0.06 | 40.0 | 25.0 | -48.58 | -33.61 | -1056.3 | 4.57 | 517.57 | 304.42 | 0 | 0 | 0 | 11.90 | 560.04 | 242.48 | 2.76 | 198.57 | 117.76 | 2.07 | 228.57 | 113.64 | 2.39 | 0.0 | 0.42 | 0.05 | -37.5 | -28.57 | -986.92 | 13.6 | 0 |
| 25Q3 (6) | -35.41 | 2.93 | -251.99 | -0.95 | 18.1 | 0 | 30.19 | -8.82 | 116.26 | -0.1 | -66.67 | 9.09 | -36.36 | 3.4 | -261.43 | 0.74 | -5.13 | -3.9 | 0 | 0 | 0 | 1.80 | 129.56 | -16.92 | -2.8 | 83.52 | 73.51 | 0.63 | 103.71 | 109.05 | 2.39 | -4.78 | -0.83 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | -1142.26 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -36.48 | -272.32 | -268.11 | -1.16 | 49.57 | 49.78 | 33.11 | 299.46 | 957.77 | -0.06 | 14.29 | -50.0 | -37.64 | -299.47 | -208.02 | 0.78 | -67.77 | -58.51 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -87.31 | -83.48 | -16.99 | -35.16 | -187.48 | -16.98 | -104.09 | -658.04 | 2.51 | 0.8 | 3.72 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 21.17 | 237.1 | 0.0 | -2.3 | -91.67 | 0.0 | -16.6 | -115.3 | 0.0 | -0.07 | 12.5 | 0.0 | 18.87 | 271.46 | 0.0 | 2.42 | 114.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.19 | 78.06 | 0.0 | -12.57 | 19.11 | 0.0 | -8.32 | 45.19 | 0.0 | 2.49 | 4.62 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.28 | 162.43 | 0.0 | -1.2 | 0 | 0.0 | -7.71 | -155.23 | 0.0 | -0.08 | 27.27 | 0.0 | 5.08 | 150.5 | 0.0 | 1.13 | 46.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.48 | 60.11 | 0.0 | -15.54 | -47.02 | 0.0 | -15.18 | -118.1 | 0.0 | 2.38 | -1.24 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -10.06 | -1.51 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 13.96 | 461.66 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | -10.06 | 17.68 | 0.0 | 0.77 | -59.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.17 | -54.37 | 0.0 | -10.57 | -78.85 | 0.0 | -6.96 | -210.71 | 0.0 | 2.41 | -0.41 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -9.91 | 0.0 | 0.0 | -2.31 | 0.0 | 0.0 | -3.86 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -12.22 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.76 | 0.0 | 0.0 | -5.91 | 0.0 | 0.0 | -2.24 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -4129.17 | 0.0 | 0.0 |