現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 492.42 | 101.19 | -279.05 | 0 | -163.43 | 0 | -6.4 | 0 | 213.37 | 2006.32 | 249.2 | -3.72 | 0.75 | -97.61 | 8.92 | -3.71 | 371.03 | -2.08 | 189.0 | -7.66 | 145.59 | 5.43 | 1.88 | 18.24 | 146.35 | 105.9 |
| 2024 (4) | 244.75 | 0 | -234.62 | 0 | -58.6 | 0 | -1.35 | 0 | 10.13 | 0 | 258.82 | 2.51 | 31.37 | 0 | 9.26 | 1.62 | 378.93 | 2.29 | 204.67 | -10.46 | 138.09 | 6.8 | 1.59 | 12.77 | 71.08 | 0 |
| 2023 (3) | -191.71 | 0 | -246.4 | 0 | 516.73 | -13.92 | -100.02 | 0 | -438.11 | 0 | 252.49 | 1.96 | -4.96 | 0 | 9.11 | -10.35 | 370.44 | 0 | 228.58 | 0 | 129.3 | 8.59 | 1.41 | 11.9 | -53.36 | 0 |
| 2022 (2) | -418.86 | 0 | -285.55 | 0 | 600.32 | 81.12 | 100.05 | 773.8 | -704.41 | 0 | 247.64 | 18.06 | -42.78 | 0 | 10.16 | 18.84 | -111.62 | 0 | -193.3 | 0 | 119.07 | 12.02 | 1.26 | 1.61 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -25.0 | 0 | -233.14 | 0 | 331.44 | 151.05 | 11.45 | 7.11 | -258.14 | 0 | 209.75 | 15.97 | -20.36 | 0 | 8.55 | 8.93 | 265.04 | 15.25 | 162.11 | 17.06 | 106.29 | 10.86 | 1.24 | 47.62 | -9.27 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 201.7 | 135.41 | 19.02 | -57.99 | 28.45 | 11.96 | -48.85 | -2085.77 | 26.92 | 14.72 | 199.19 | 86.8 | 143.71 | 3003.89 | 38.72 | 50.19 | -16.27 | -20.21 | -6.73 | -1260.34 | -30.93 | 7.09 | -17.44 | -17.6 | 90.43 | -2.05 | 4.98 | 44.3 | -12.33 | 11.45 | 36.0 | -1.29 | 0.14 | 0.47 | -17.54 | 20.51 | 249.72 | 155.23 | 12.12 |
| 25Q4 (7) | 85.68 | -32.98 | -12.41 | -81.05 | -28.61 | -27.1 | 2.46 | 103.71 | 103.52 | -14.84 | -445.12 | -916.44 | 4.63 | -92.86 | -86.4 | 59.94 | 8.78 | -3.04 | 0.58 | 223.4 | 680.0 | 8.59 | 10.29 | -1.74 | 92.32 | -15.0 | -3.1 | 50.53 | -9.49 | 14.06 | 36.47 | -0.79 | 1.87 | 0.57 | 14.0 | 11.76 | 97.84 | -28.76 | -19.37 |
| 25Q3 (6) | 127.85 | 16.83 | 67.67 | -63.02 | 8.83 | -84.76 | -66.25 | -102.04 | -11.8 | 4.3 | 202.63 | 245.27 | 64.83 | 60.83 | 53.84 | 55.1 | -22.68 | -15.33 | -0.47 | -108.12 | -101.34 | 7.79 | -27.87 | -20.47 | 108.61 | 29.34 | 23.22 | 55.83 | 30.14 | 30.41 | 36.76 | 0.96 | 7.71 | 0.5 | 21.95 | 35.14 | 137.34 | 0.05 | 39.25 |
| 25Q2 (5) | 109.43 | -35.43 | 2351.65 | -69.12 | -4.93 | -21.26 | -32.79 | 50.94 | -136.57 | -4.19 | -153.17 | 15.52 | 40.31 | -61.09 | 165.16 | 71.26 | 13.29 | 9.65 | 5.79 | 212.65 | 46.58 | 10.80 | 25.45 | 18.22 | 83.97 | -2.52 | -2.59 | 42.9 | 7.92 | -26.94 | 36.41 | 1.28 | 5.81 | 0.41 | 5.13 | 13.89 | 137.27 | -38.37 | 2740.57 |
| 25Q1 (4) | 169.47 | 73.25 | 0.0 | -65.87 | -3.29 | 0.0 | -66.84 | 4.45 | 0.0 | 7.88 | 639.73 | 0.0 | 103.6 | 204.26 | 0.0 | 62.9 | 1.75 | 0.0 | -5.14 | -5040.0 | 0.0 | 8.61 | -1.55 | 0.0 | 86.14 | -9.58 | 0.0 | 39.75 | -10.27 | 0.0 | 35.95 | 0.42 | 0.0 | 0.39 | -23.53 | 0.0 | 222.72 | 83.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 97.82 | 28.29 | 0.0 | -63.77 | -86.95 | 0.0 | -69.95 | -18.04 | 0.0 | -1.46 | 50.68 | 0.0 | 34.05 | -19.2 | 0.0 | 61.82 | -5.01 | 0.0 | -0.1 | -100.29 | 0.0 | 8.75 | -10.73 | 0.0 | 95.27 | 8.09 | 0.0 | 44.3 | 3.48 | 0.0 | 35.8 | 4.89 | 0.0 | 0.51 | 37.84 | 0.0 | 121.35 | 23.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 76.25 | 1668.93 | 0.0 | -34.11 | 40.16 | 0.0 | -59.26 | -166.09 | 0.0 | -2.96 | 40.32 | 0.0 | 42.14 | 168.12 | 0.0 | 65.08 | 0.14 | 0.0 | 34.98 | 785.57 | 0.0 | 9.80 | 7.22 | 0.0 | 88.14 | 2.25 | 0.0 | 42.81 | -27.09 | 0.0 | 34.13 | -0.81 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 98.63 | 1997.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.86 | 0.0 | 0.0 | -57.0 | 0.0 | 0.0 | 89.66 | 0.0 | 0.0 | -4.96 | 0.0 | 0.0 | -61.86 | 0.0 | 0.0 | 64.99 | 0.0 | 0.0 | 3.95 | 0.0 | 0.0 | 9.14 | 0.0 | 0.0 | 86.2 | 0.0 | 0.0 | 58.72 | 0.0 | 0.0 | 34.41 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -5.20 | 0.0 | 0.0 |