現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.14 | 19.22 | -3.34 | 0 | -4.56 | 0 | -0.1 | 0 | 2.8 | -37.08 | 0.28 | -75.65 | -0.06 | 0 | 1.75 | -77.64 | 4.98 | 12.16 | 4.51 | 13.32 | 1.03 | 11.96 | 0.07 | 0.0 | 109.45 | 5.62 |
| 2024 (4) | 5.15 | 14.44 | -0.7 | 0 | -4.58 | 0 | -0.05 | 0 | 4.45 | 0 | 1.15 | -24.84 | 0 | 0 | 7.84 | -20.12 | 4.44 | -15.43 | 3.98 | -15.14 | 0.92 | 24.32 | 0.07 | -36.36 | 103.62 | 27.57 |
| 2023 (3) | 4.5 | -45.39 | -7.38 | 0 | -1.77 | 0 | -0.1 | 0 | -2.88 | 0 | 1.53 | -57.5 | -0.07 | 0 | 9.82 | -49.64 | 5.25 | -12.06 | 4.69 | 19.64 | 0.74 | -5.13 | 0.11 | 83.33 | 81.23 | -53.08 |
| 2022 (2) | 8.24 | 69.2 | 1.07 | 0 | -3.46 | 0 | 0.15 | 0 | 9.31 | 1211.27 | 3.6 | 195.08 | -0.04 | 0 | 19.50 | 209.63 | 5.97 | 14.37 | 3.92 | -59.5 | 0.78 | -4.88 | 0.06 | -57.14 | 173.11 | 278.21 |
| 2021 (1) | 4.87 | 13.52 | -4.16 | 0 | -3.54 | 0 | -0.14 | 0 | 0.71 | -74.28 | 1.22 | -20.26 | -0.1 | 0 | 6.30 | -34.26 | 5.22 | 2.76 | 9.68 | 84.73 | 0.82 | -2.38 | 0.14 | 100.0 | 45.77 | -34.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.57 | -46.6 | 33.05 | -0.95 | 55.4 | 73.09 | -0.19 | 0.0 | 24.0 | 0.15 | 275.0 | 188.24 | 0.62 | -23.46 | 126.38 | 0.02 | -60.0 | -81.82 | -0.03 | 0 | -200.0 | 0.52 | -54.74 | -83.36 | 1.25 | -8.09 | 16.82 | 1.1 | -14.06 | -2.65 | 0.29 | 0.0 | 16.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 111.35 | -39.78 | 31.16 |
| 25Q4 (7) | 2.94 | 525.53 | 102.76 | -2.13 | -262.6 | -191.78 | -0.19 | 95.29 | 24.0 | 0.04 | 117.39 | -20.0 | 0.81 | -54.49 | 12.5 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0 | 100.0 | 0 | 1.14 | -22.74 | -42.63 | 1.36 | 7.94 | 7.94 | 1.28 | 5.79 | 23.08 | 0.29 | 16.0 | 16.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 184.91 | 482.26 | 67.05 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | -69.48 | -63.85 | 1.31 | 28.43 | 200.0 | -4.03 | -4937.5 | -1450.0 | -0.23 | -188.46 | -475.0 | 1.78 | -30.47 | 17900.0 | 0.06 | 0.0 | -70.0 | -0.03 | -50.0 | -200.0 | 1.47 | -2.7 | -73.17 | 1.26 | -3.08 | 17.76 | 1.21 | 35.96 | 17.48 | 0.25 | 0.0 | 8.7 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 31.76 | -76.08 | -68.73 |
| 25Q2 (5) | 1.54 | 30.51 | 227.66 | 1.02 | 128.9 | -47.96 | -0.08 | 68.0 | 97.94 | 0.26 | 252.94 | 333.33 | 2.56 | 208.94 | 5.35 | 0.06 | -45.45 | -53.85 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | 1.52 | -51.1 | -57.69 | 1.3 | 21.5 | 21.5 | 0.89 | -21.24 | -5.32 | 0.25 | 0.0 | 8.7 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 132.76 | 56.39 | 233.31 |
| 25Q1 (4) | 1.18 | -18.62 | 0.0 | -3.53 | -383.56 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | -440.0 | 0.0 | -2.35 | -426.39 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.10 | 56.09 | 0.0 | 1.07 | -15.08 | 0.0 | 1.13 | 8.65 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 84.89 | -23.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.45 | 11.54 | 0.0 | -0.73 | 44.27 | 0.0 | -0.25 | 3.85 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 0.72 | 7300.0 | 0.0 | 0.08 | -60.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.99 | -63.87 | 0.0 | 1.26 | 17.76 | 0.0 | 1.04 | 0.97 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 110.69 | 8.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.3 | 176.6 | 0.0 | -1.31 | -166.84 | 0.0 | -0.26 | 93.3 | 0.0 | -0.04 | -166.67 | 0.0 | -0.01 | -100.41 | 0.0 | 0.2 | 53.85 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 5.49 | 53.42 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 9.57 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 101.56 | 154.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | -3.88 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.58 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 39.83 | 0.0 | 0.0 |