現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.34 | 0 | -0.33 | 0 | 0.54 | -47.57 | 0.05 | 400.0 | -0.67 | 0 | 0.19 | -54.76 | -0.17 | 0 | 1.86 | -55.38 | -1.29 | 0 | -1.27 | 0 | 0.76 | -11.63 | 0.23 | 4.55 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.34 | 0 | -0.76 | 0 | 1.03 | 123.91 | 0.01 | 0 | -1.1 | 0 | 0.42 | -34.38 | -0.29 | 0 | 4.17 | -24.48 | -1.3 | 0 | -1.23 | 0 | 0.86 | 10.26 | 0.22 | -8.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.04 | 0 | -0.82 | 0 | 0.46 | 24.32 | -0.25 | 0 | -0.86 | 0 | 0.64 | -38.46 | -0.2 | 0 | 5.52 | -34.32 | -0.47 | 0 | -0.34 | 0 | 0.78 | 27.87 | 0.24 | 50.0 | -5.88 | 0 |
| 2022 (2) | 0.07 | -86.27 | -0.51 | 0 | 0.37 | -83.33 | 0.08 | -65.22 | -0.44 | 0 | 1.04 | -57.02 | -0.27 | 0 | 8.40 | -65.81 | -0.73 | 0 | -0.28 | 0 | 0.61 | 17.31 | 0.16 | 100.0 | 14.29 | -86.27 |
| 2021 (1) | 0.51 | 10.87 | -2.68 | 0 | 2.22 | 957.14 | 0.23 | 0 | -2.17 | 0 | 2.42 | 195.12 | -0.16 | 0 | 24.57 | 116.02 | -0.26 | 0 | -0.11 | 0 | 0.52 | 6.12 | 0.08 | -20.0 | 104.08 | -57.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | 79.41 | 75.0 | -0.08 | 57.89 | 33.33 | -0.07 | -119.44 | -75.0 | 0.04 | 166.67 | -42.86 | -0.15 | 71.7 | 62.5 | 0.09 | 350.0 | 50.0 | -0.1 | -100.0 | -100.0 | 3.91 | 400.87 | 55.22 | -0.3 | -25.0 | 11.76 | -0.31 | -121.43 | -10.71 | 0.21 | 61.54 | -4.55 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -1800.0 | -278.95 | -0.19 | -171.43 | 5.0 | 0.36 | 376.92 | 500.0 | -0.06 | -400.0 | -160.0 | -0.53 | -960.0 | -5200.0 | 0.02 | -50.0 | -66.67 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 0.78 | -52.93 | -64.71 | -0.24 | 52.0 | 7.69 | -0.14 | 69.57 | 53.33 | 0.13 | -35.0 | -23.53 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | -680.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | -92.31 | 100.0 | -0.07 | -240.0 | 61.11 | -0.13 | -137.14 | -154.17 | 0.02 | 100.0 | 133.33 | -0.05 | -116.13 | 70.59 | 0.04 | -42.86 | -33.33 | -0.06 | 0 | 40.0 | 1.66 | -32.19 | -31.67 | -0.5 | -138.1 | -61.29 | -0.46 | -24.32 | -70.37 | 0.2 | -4.76 | -13.04 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.26 | 192.86 | 204.0 | 0.05 | 141.67 | 129.41 | 0.35 | 975.0 | 800.0 | 0.01 | -85.71 | 110.0 | 0.31 | 177.5 | 173.81 | 0.07 | 16.67 | -41.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.45 | -2.91 | -47.38 | -0.21 | 38.24 | 25.0 | -0.37 | -32.14 | -32.14 | 0.21 | -4.55 | -8.7 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.28 | -247.37 | 0.0 | -0.12 | 40.0 | 0.0 | -0.04 | 55.56 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | -0.4 | -3900.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | 13.87 | 0.0 | -0.34 | -30.77 | 0.0 | -0.28 | 6.67 | 0.0 | 0.22 | 29.41 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 1800.0 | 0.0 | -0.2 | -11.11 | 0.0 | -0.09 | -137.5 | 0.0 | 0.1 | 266.67 | 0.0 | -0.01 | 94.12 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 50.0 | 0.0 | 2.21 | -8.86 | 0.0 | -0.26 | 16.13 | 0.0 | -0.3 | -11.11 | 0.0 | 0.17 | -26.09 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.01 | 104.0 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | 0.24 | 580.0 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | -0.17 | 59.52 | 0.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | -0.1 | -25.0 | 0.0 | 2.43 | -47.77 | 0.0 | -0.31 | -10.71 | 0.0 | -0.27 | 3.57 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 25.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 4.65 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |