現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.81 | 0 | -2.27 | 0 | 13.16 | -26.32 | 0.55 | 358.33 | -12.08 | 0 | 2.08 | -2.35 | 0 | 0 | 2.17 | 23.96 | -15.52 | 0 | -16.52 | 0 | 2.15 | 4.37 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -16.99 | 0 | -2.62 | 0 | 17.86 | 172.67 | 0.12 | 20.0 | -19.61 | 0 | 2.13 | -26.04 | 0 | 0 | 1.75 | -35.03 | -7.99 | 0 | -7.72 | 0 | 2.06 | 11.35 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.85 | 0 | -2.89 | 0 | 6.55 | 0 | 0.1 | 0 | -8.74 | 0 | 2.88 | 264.56 | 0 | 0 | 2.69 | 377.39 | -11.43 | 0 | -11.25 | 0 | 1.85 | -1.07 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 15.59 | 261.72 | -0.74 | 0 | -20.32 | 0 | -0.32 | 0 | 14.85 | 335.48 | 0.79 | -37.8 | 0 | 0 | 0.56 | -25.41 | -2.86 | 0 | -2.25 | 0 | 1.87 | -5.56 | 0.05 | -37.5 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 4.31 | 39.48 | -0.9 | 0 | 5.79 | 0 | 0.15 | 0 | 3.41 | 60.85 | 1.27 | 17.59 | 0 | 0 | 0.76 | -24.26 | 16.11 | 0 | 15.86 | 0 | 1.98 | -1.0 | 0.08 | 0.0 | 24.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.06 | 50.15 | 32.62 | 0.32 | 159.26 | 142.67 | 3.55 | -71.94 | -57.89 | -0.52 | -1140.0 | -5100.0 | -4.74 | 55.66 | 42.62 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.18 | -17.7 | 2.18 | 0.31 | 108.27 | 108.47 | 1.14 | 128.93 | 126.7 | 0.53 | 0.0 | -3.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -301.19 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -10.15 | -493.41 | -42.16 | -0.54 | -8.0 | 56.1 | 12.65 | 407.04 | 36.76 | 0.05 | 150.0 | -16.67 | -10.69 | -613.94 | -27.72 | 0.54 | 3.85 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.65 | 23.99 | 21.23 | -3.75 | -8.07 | -13.98 | -3.94 | -7.07 | -21.23 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.58 | -51.04 | 122.59 | -0.5 | -4.17 | -19.05 | -4.12 | -8.71 | -136.08 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 2.08 | -56.58 | 117.57 | 0.52 | 8.33 | 13.04 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | 16.22 | 48.94 | -3.47 | 25.22 | -30.94 | -3.68 | 20.52 | -47.2 | 0.52 | -5.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 5.27 | 170.17 | 1656.67 | -0.48 | 36.0 | -14.29 | -3.79 | -144.96 | -731.67 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 4.79 | 157.99 | 4091.67 | 0.48 | -11.11 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 1.84 | -13.84 | 34.97 | -4.64 | -26.78 | -2800.0 | -4.63 | -8.43 | -2986.67 | 0.55 | 0.0 | 7.84 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -7.51 | -5.18 | 0.0 | -0.75 | 39.02 | 0.0 | 8.43 | -8.86 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | -8.26 | 1.31 | 0.0 | 0.54 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.14 | -2.36 | 0.0 | -3.66 | -11.25 | 0.0 | -4.27 | -31.38 | 0.0 | 0.55 | 3.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -7.14 | 37.48 | 0.0 | -1.23 | -192.86 | 0.0 | 9.25 | -19.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | -8.37 | 29.31 | 0.0 | 0.72 | 56.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.19 | 52.34 | 0.0 | -3.29 | -24.15 | 0.0 | -3.25 | -30.0 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -11.42 | -3906.67 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 11.42 | 1803.33 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -11.84 | -9766.67 | 0.0 | 0.46 | 9.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.44 | 5.32 | 0.0 | -2.65 | -1556.25 | 0.0 | -2.5 | -1566.67 | 0.0 | 0.52 | 1.96 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.08 | 0.0 | 0.0 |