現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.07 | 0 | -9.27 | 0 | 7.14 | -69.96 | -0.16 | 0 | -6.2 | 0 | 9.58 | -46.6 | 0 | 0 | 7.64 | -38.17 | 1.95 | -69.39 | 1.08 | 0 | 5.59 | 49.47 | 0.06 | 0.0 | 45.62 | 0 |
| 2024 (4) | -2.22 | 0 | -17.27 | 0 | 23.77 | 351.04 | 8.17 | -3.54 | -19.49 | 0 | 17.94 | 48.26 | 0 | 0 | 12.35 | 55.51 | 6.37 | 87.91 | -1.03 | 0 | 3.74 | 5.65 | 0.06 | 0.0 | -80.14 | 0 |
| 2023 (3) | 9.39 | -41.68 | -10.91 | 0 | 5.27 | 0 | 8.47 | 51.79 | -1.52 | 0 | 12.1 | -11.23 | 0.01 | 0 | 7.94 | -1.85 | 3.39 | -64.24 | -1.7 | 0 | 3.54 | 6.95 | 0.06 | 50.0 | 494.21 | 161.84 |
| 2022 (2) | 16.1 | 0 | -13.84 | 0 | -2.66 | 0 | 5.58 | 0 | 2.26 | 0 | 13.63 | 24.93 | 0 | 0 | 8.09 | 31.89 | 9.48 | -31.75 | 5.18 | -58.89 | 3.31 | 20.36 | 0.04 | 33.33 | 188.75 | 0 |
| 2021 (1) | -15.87 | 0 | -16.21 | 0 | 35.95 | 0 | -0.09 | 0 | -32.08 | 0 | 10.91 | 80.03 | -2.71 | 0 | 6.14 | 28.78 | 13.89 | 198.71 | 12.6 | 197.17 | 2.75 | 1.85 | 0.03 | 0 | -103.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.53 | -183.53 | -488.3 | -1.02 | 25.0 | 69.55 | 3.31 | 246.46 | -42.63 | -0.14 | 39.13 | -40.0 | -6.55 | -224.52 | -52.68 | 1.37 | 0.0 | -58.86 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | -7.27 | -47.26 | 0.36 | 173.47 | -83.78 | 0.02 | 103.17 | -99.24 | 1.45 | -18.99 | 26.09 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -373.65 | -166.6 | -1402.54 |
| 25Q4 (7) | 6.62 | 59.9 | 265.75 | -1.36 | 24.02 | 72.07 | -2.26 | 40.53 | 87.0 | -0.23 | 60.34 | -110.04 | 5.26 | 123.83 | 271.9 | 1.37 | -31.5 | -73.5 | 0 | -100.0 | 0 | 5.21 | -22.98 | -58.78 | -0.49 | -129.52 | -187.5 | -0.63 | -129.86 | 65.76 | 1.79 | 22.6 | 82.65 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 561.02 | 386.49 | 0 |
| 25Q3 (6) | 4.14 | 161.24 | 135.23 | -1.79 | 35.38 | 63.24 | -3.8 | -151.14 | -117.57 | -0.58 | -177.33 | -134.32 | 2.35 | 124.66 | 175.56 | 2.0 | -30.56 | -60.55 | 0.15 | 200.0 | 0 | 6.77 | -21.81 | -49.31 | 1.66 | 215.28 | -6.21 | 2.11 | 169.87 | 6933.33 | 1.46 | 22.69 | 56.99 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 115.32 | 0 | -36.44 |
| 25Q2 (5) | -6.76 | -619.15 | -46.0 | -2.77 | 17.31 | 30.58 | 7.43 | 28.77 | -51.56 | 0.75 | 850.0 | -66.67 | -9.53 | -122.14 | -10.56 | 2.88 | -13.51 | -28.89 | -0.15 | 0 | 0 | 8.66 | -5.56 | -24.36 | -1.44 | -164.86 | -178.26 | -3.02 | -215.27 | -1106.67 | 1.19 | 3.48 | 29.35 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.94 | -151.93 | 0.0 | -3.35 | 31.21 | 0.0 | 5.77 | 133.18 | 0.0 | -0.1 | -104.37 | 0.0 | -4.29 | -40.2 | 0.0 | 3.33 | -35.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.17 | -27.52 | 0.0 | 2.22 | 296.43 | 0.0 | 2.62 | 242.39 | 0.0 | 1.15 | 17.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -24.87 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.81 | 2.84 | 0.0 | -4.87 | 0.0 | 0.0 | -17.39 | -180.4 | 0.0 | 2.29 | 35.5 | 0.0 | -3.06 | 1.61 | 0.0 | 5.17 | 1.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.65 | -5.29 | 0.0 | 0.56 | -68.36 | 0.0 | -1.84 | -6233.33 | 0.0 | 0.98 | 5.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.76 | 138.01 | 0.0 | -4.87 | -22.06 | 0.0 | 21.63 | 41.0 | 0.0 | 1.69 | -24.89 | 0.0 | -3.11 | 63.92 | 0.0 | 5.07 | 25.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.35 | 16.68 | 0.0 | 1.77 | -3.8 | 0.0 | 0.03 | -90.0 | 0.0 | 0.93 | 1.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.44 | 148.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.63 | 0.0 | 0.0 | -3.99 | 0.0 | 0.0 | 15.34 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | -8.62 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.44 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -376.42 | 0.0 | 0.0 |