現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.81 | -28.95 | -0.01 | 0 | -0.91 | 0 | -0.01 | 0 | 0.8 | -25.23 | 0.17 | 6.25 | 0.06 | 500.0 | 1.72 | 17.85 | 0.06 | -64.71 | -0.06 | 0 | 0.52 | -17.46 | 0 | 0 | 176.09 | 22.03 |
| 2024 (4) | 1.14 | -60.42 | -0.07 | 0 | -1.19 | 0 | -0.04 | 0 | 1.07 | -62.85 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | 0.0 | 1.46 | -10.93 | 0.17 | 0 | 0.16 | 0 | 0.63 | -12.5 | 0 | 0 | 144.30 | -91.48 |
| 2023 (3) | 2.88 | 0 | 0 | 0 | -2.59 | 0 | 0.15 | 0 | 2.88 | 0 | 0.15 | -51.61 | 0.01 | 0 | 1.64 | -38.25 | -0.45 | 0 | -0.55 | 0 | 0.72 | 1.41 | 0 | 0 | 1694.12 | 0 |
| 2022 (2) | -2.53 | 0 | -0.44 | 0 | 2.57 | 0 | -0.03 | 0 | -2.97 | 0 | 0.31 | -26.19 | 0 | 0 | 2.65 | -3.65 | 0.63 | -65.38 | 0.47 | -67.13 | 0.71 | -1.39 | 0 | 0 | -214.41 | 0 |
| 2021 (1) | 2.07 | 11.29 | -0.45 | 0 | -1.7 | 0 | -0.14 | 0 | 1.62 | -10.99 | 0.42 | 68.0 | -0.01 | 0 | 2.75 | 30.35 | 1.82 | 405.56 | 1.43 | 429.63 | 0.72 | -6.49 | 0 | 0 | 96.28 | -46.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.23 | 64.29 | 2200.0 | 0.07 | 133.33 | 40.0 | -0.24 | 14.29 | -100.0 | -0.01 | 80.0 | 88.89 | 0.3 | 76.47 | 400.0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.29 | -36.65 | 0 | 0.06 | -14.29 | 20.0 | 0.16 | 100.0 | 433.33 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 82.14 | 17.35 | 1296.43 |
| 25Q4 (7) | 0.14 | -61.11 | 16.67 | 0.03 | 142.86 | 0 | -0.28 | -115.38 | -800.0 | -0.05 | -162.5 | -183.33 | 0.17 | -41.38 | 41.67 | 0.05 | -50.0 | 150.0 | 0.06 | 0 | 0 | 2.03 | -52.03 | 198.78 | 0.07 | 200.0 | -12.5 | 0.08 | 233.33 | -27.27 | 0.12 | -7.69 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 70.00 | -86.39 | 51.67 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 24.14 | 289.47 | -0.07 | -250.0 | 41.67 | -0.13 | 67.5 | -85.71 | 0.08 | 100.0 | 300.0 | 0.29 | 7.41 | 193.55 | 0.1 | 900.0 | 233.33 | 0 | 100.0 | 0 | 4.24 | 972.03 | 268.64 | -0.07 | -450.0 | -275.0 | -0.06 | 45.45 | -500.0 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0 | 0 | 0 | 514.29 | -64.53 | 478.95 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | 2800.0 | -42.0 | -0.02 | -140.0 | -100.0 | -0.4 | -233.33 | -2.56 | 0.04 | 144.44 | -20.0 | 0.27 | 350.0 | -44.9 | 0.01 | 0 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.40 | 0 | -41.11 | 0.02 | -60.0 | -66.67 | -0.11 | -466.67 | -320.0 | 0.13 | -7.14 | -18.75 | 0 | 0 | 0 | 1450.00 | 24550.0 | 509.0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | -91.67 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | -0.12 | -400.0 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | -87.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.12 | 163.16 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 0.12 | 138.71 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -40.82 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | 1200.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.15 | 134.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.19 | -138.0 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | -0.07 | 82.05 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | -0.31 | -163.27 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | 71.26 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -135.71 | -157.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 238.10 | 0.0 | 0.0 |