現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.74 | 0 | -4.81 | 0 | 5.8 | -29.95 | 0.47 | 0 | -8.55 | 0 | 4.86 | -2.99 | 0 | 0 | 5.20 | -16.89 | 0.94 | 0 | -0.06 | 0 | 3.13 | 15.07 | 0.05 | 66.67 | -119.87 | 0 |
| 2024 (4) | -3.92 | 0 | -6.26 | 0 | 8.28 | 0 | -0.29 | 0 | -10.18 | 0 | 5.01 | 33.24 | -1.09 | 0 | 6.26 | 40.17 | -1.7 | 0 | -1.65 | 0 | 2.72 | -5.88 | 0.03 | -86.36 | -356.36 | 0 |
| 2023 (3) | 12.97 | 50.81 | -8.19 | 0 | -4.15 | 0 | -3.09 | 0 | 4.78 | 14.08 | 3.76 | 90.86 | -1.2 | 0 | 4.47 | 117.02 | 4.04 | 236.67 | 0.81 | 0 | 2.89 | 5.47 | 0.22 | 83.33 | 330.87 | -36.13 |
| 2022 (2) | 8.6 | 16.85 | -4.41 | 0 | -5.44 | 0 | 0.43 | 0 | 4.19 | 5.81 | 1.97 | 50.38 | -0.99 | 0 | 2.06 | 68.07 | 1.2 | -86.94 | -1.2 | 0 | 2.74 | -4.53 | 0.12 | 0.0 | 518.07 | 410.33 |
| 2021 (1) | 7.36 | 475.0 | -3.4 | 0 | 7.01 | 0 | -0.23 | 0 | 3.96 | 0 | 1.31 | -12.67 | -0.51 | 0 | 1.22 | -35.28 | 9.19 | 678.81 | 4.26 | 0 | 2.87 | -9.75 | 0.12 | -29.41 | 101.52 | 18.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.02 | 145.6 | -39.88 | -2.31 | -17.26 | -35.09 | 2.47 | 39.55 | 200.0 | 1.06 | 303.85 | 2.91 | -0.29 | 95.47 | -117.58 | 1.39 | -21.02 | -51.57 | 0 | 0 | -100.0 | 4.02 | -41.38 | -69.09 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.31 | -158.33 | -933.33 | 1.28 | 36.17 | 77.78 | 0.02 | 0 | 100.0 | 204.04 | 137.77 | -57.49 |
| 25Q4 (7) | -4.43 | -15.36 | -193.26 | -1.97 | -245.61 | 5.74 | 1.77 | -50.97 | 218.79 | -0.52 | -477.78 | 74.38 | -6.4 | -45.12 | -340.6 | 1.76 | 245.1 | 83.33 | 0 | 0 | 100.0 | 6.85 | 239.99 | 45.71 | -0.38 | -159.38 | -80.95 | -0.12 | -180.0 | 90.48 | 0.94 | 18.99 | 42.42 | 0 | -100.0 | 0 | -540.24 | -36.47 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.84 | -422.69 | -11.3 | -0.57 | -1.79 | 70.31 | 3.61 | 24.91 | 139.07 | -0.09 | -250.0 | -124.32 | -4.41 | -800.0 | 17.88 | 0.51 | 282.14 | -57.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.02 | 246.51 | -66.97 | 0.64 | 68.42 | 132.99 | 0.15 | 350.0 | 124.19 | 0.79 | 17.91 | 9.72 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | -395.88 | -306.25 | 87.38 |
| 25Q2 (5) | 1.19 | -64.58 | 117.76 | -0.56 | 67.25 | -3.7 | 2.89 | 217.0 | -52.85 | 0.06 | -94.17 | -95.45 | 0.63 | -61.82 | 108.7 | -0.28 | -109.76 | -114.66 | -0.97 | -200.0 | -182.91 | -1.38 | -110.59 | -114.26 | 0.38 | 26.67 | 337.5 | -0.06 | -100.0 | 84.62 | 0.67 | -6.94 | 8.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 191.94 | -60.01 | 106.88 |
| 25Q1 (4) | 3.36 | -29.26 | 0.0 | -1.71 | 18.18 | 0.0 | -2.47 | -65.77 | 0.0 | 1.03 | 150.74 | 0.0 | 1.65 | -37.97 | 0.0 | 2.87 | 198.96 | 0.0 | 0.97 | 184.35 | 0.0 | 13.00 | 176.35 | 0.0 | 0.3 | 242.86 | 0.0 | -0.03 | 97.62 | 0.0 | 0.72 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 480.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.75 | 237.68 | 0.0 | -2.09 | -8.85 | 0.0 | -1.49 | -198.68 | 0.0 | -2.03 | -648.65 | 0.0 | 2.66 | 149.53 | 0.0 | 0.96 | -20.0 | 0.0 | -1.15 | -219.44 | 0.0 | 4.70 | -22.94 | 0.0 | -0.21 | 89.18 | 0.0 | -1.26 | -103.23 | 0.0 | 0.66 | -8.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.45 | 48.51 | 0.0 | -1.92 | -255.56 | 0.0 | 1.51 | -75.37 | 0.0 | 0.37 | -71.97 | 0.0 | -5.37 | 25.83 | 0.0 | 1.2 | -37.17 | 0.0 | -0.36 | -130.77 | 0.0 | 6.10 | -36.76 | 0.0 | -1.94 | -1112.5 | 0.0 | -0.62 | -58.97 | 0.0 | 0.72 | 16.13 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3136.36 | -12.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.7 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 6.13 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | -7.24 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 9.65 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2791.67 | 0.0 | 0.0 |