現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.05 | 0 | 2.06 | 0 | 2.9 | 171.03 | 0.12 | -50.0 | -0.99 | 0 | 0.94 | -20.34 | -0.16 | 0 | 1.98 | -11.98 | 3.79 | -22.34 | 5.68 | -31.23 | 1.35 | -2.17 | 0.16 | 77.78 | -42.42 | 0 |
| 2024 (4) | -1.97 | 0 | -0.94 | 0 | 1.07 | 0 | 0.24 | -59.32 | -2.91 | 0 | 1.18 | -4.84 | -0.15 | 0 | 2.25 | 27.24 | 4.88 | -5.97 | 8.26 | -22.66 | 1.38 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | -20.25 | 0 |
| 2023 (3) | 15.0 | 32.16 | -2.85 | 0 | -11.8 | 0 | 0.59 | 1375.0 | 12.15 | 33.08 | 1.24 | 40.91 | -0.04 | 0 | 1.77 | 33.17 | 5.19 | 124.68 | 10.68 | 300.0 | 1.38 | -6.76 | 0.1 | 0.0 | 123.36 | -53.81 |
| 2022 (2) | 11.35 | 544.89 | -2.22 | 0 | -8.34 | 0 | 0.04 | 0 | 9.13 | 602.31 | 0.88 | -7.37 | -0.11 | 0 | 1.33 | -8.28 | 2.31 | -55.83 | 2.67 | -65.9 | 1.48 | 2.07 | 0.1 | 11.11 | 267.06 | 1321.78 |
| 2021 (1) | 1.76 | 0 | -0.46 | 0 | 1.67 | 4075.0 | -0.87 | 0 | 1.3 | 0 | 0.95 | 131.71 | -0.05 | 0 | 1.45 | 79.25 | 5.23 | 95.88 | 7.83 | 99.24 | 1.45 | 5.07 | 0.09 | 12.5 | 18.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.94 | -43.27 | 14.79 | -0.63 | -65.79 | -200.0 | -0.66 | 85.49 | -288.24 | 0.04 | -71.43 | 500.0 | 1.31 | -56.91 | -11.49 | 1.03 | 281.48 | 368.18 | -0.02 | 66.67 | 60.0 | 10.10 | 276.99 | 400.77 | 1.51 | 24.79 | 46.6 | 1.07 | -14.4 | -31.85 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 132.88 | -36.67 | 52.53 |
| 25Q4 (7) | 3.42 | -32.94 | 278.12 | -0.38 | 7.32 | -80.95 | -4.55 | -39.57 | -280.56 | 0.14 | 170.0 | 600.0 | 3.04 | -35.18 | 242.72 | 0.27 | -22.86 | -48.08 | -0.06 | -500.0 | 50.0 | 2.68 | 22.22 | -39.89 | 1.21 | 15.24 | 11.01 | 1.25 | -20.38 | 89.39 | 0.33 | 0.0 | -2.94 | 0.05 | 0.0 | 150.0 | 209.82 | -19.78 | 211.46 |
| 25Q3 (6) | 5.1 | 138.46 | 514.46 | -0.41 | -113.36 | 66.39 | -3.26 | -129.96 | -46.19 | -0.2 | -205.26 | -183.33 | 4.69 | 146.03 | 1302.56 | 0.35 | 250.0 | 250.0 | -0.01 | 75.0 | 0 | 2.19 | 129.46 | 170.44 | 1.05 | 114.29 | 0.96 | 1.57 | 21.71 | -17.8 | 0.33 | -2.94 | -5.71 | 0.05 | 66.67 | 150.0 | 261.54 | 132.74 | 618.44 |
| 25Q2 (5) | -13.26 | -884.62 | -2752.0 | 3.07 | 1561.9 | 26.34 | 10.88 | 6500.0 | 545.9 | 0.19 | 2000.0 | 26.67 | -10.19 | -788.51 | -447.78 | 0.1 | -54.55 | -33.33 | -0.04 | 20.0 | -300.0 | 0.96 | -52.64 | -9.65 | 0.49 | -52.43 | -68.18 | 1.29 | -17.83 | -30.27 | 0.34 | 0.0 | -2.86 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -798.80 | -1016.96 | -3646.65 |
| 25Q1 (4) | 1.69 | 188.02 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | -106.75 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 1.48 | 169.48 | 0.0 | 0.22 | -57.69 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | 2.02 | -54.75 | 0.0 | 1.03 | -5.5 | 0.0 | 1.57 | 137.88 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 87.11 | 146.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.92 | -331.33 | 0.0 | -0.21 | 82.79 | 0.0 | 2.52 | 213.0 | 0.0 | 0.02 | -91.67 | 0.0 | -2.13 | -446.15 | 0.0 | 0.52 | 420.0 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | 4.46 | 449.85 | 0.0 | 1.09 | 4.81 | 0.0 | 0.66 | -65.45 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -188.24 | -617.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.83 | 66.0 | 0.0 | -1.22 | -150.21 | 0.0 | -2.23 | 8.61 | 0.0 | 0.24 | 60.0 | 0.0 | -0.39 | -113.31 | 0.0 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.81 | -23.34 | 0.0 | 1.04 | -32.47 | 0.0 | 1.91 | 3.24 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 36.40 | 61.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | -2.44 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 2.93 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 22.52 | 0.0 | 0.0 |