現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.95 | 0 | -9.95 | 0 | 8.62 | -58.89 | -0.26 | 0 | -10.9 | 0 | 10.05 | -0.5 | -0.07 | 0 | 36.76 | 19.41 | -4.03 | 0 | -2.39 | 0 | 2.26 | 9.71 | 0.29 | -3.33 | -593.75 | 0 |
| 2024 (4) | -3.13 | 0 | -16.18 | 0 | 20.97 | 0 | -0.55 | 0 | -19.31 | 0 | 10.1 | 431.58 | -0.39 | 0 | 30.78 | 390.59 | -2.36 | 0 | 1.19 | 0 | 2.06 | 4.57 | 0.3 | -26.83 | -88.17 | 0 |
| 2023 (3) | 5.38 | -49.39 | -1.96 | 0 | -3.9 | 0 | -0.06 | 0 | 3.42 | -43.47 | 1.9 | -13.64 | -0.31 | 0 | 6.27 | 1.48 | -4.43 | 0 | -2.59 | 0 | 1.97 | 1.03 | 0.41 | -4.65 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 10.63 | 0 | -4.58 | 0 | -4.37 | 0 | 0.14 | -88.43 | 6.05 | 0 | 2.2 | -34.91 | -0.05 | 0 | 6.18 | -26.17 | 2.72 | -50.18 | 2.4 | -62.96 | 1.95 | 1.04 | 0.43 | -10.42 | 222.38 | 0 |
| 2021 (1) | -2.65 | 0 | -5.05 | 0 | 7.1 | 31.24 | 1.21 | 0 | -7.7 | 0 | 3.38 | -22.65 | -0.17 | 0 | 8.37 | -33.06 | 5.46 | 0 | 6.48 | 4528.57 | 1.93 | -5.39 | 0.48 | -4.0 | -29.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.47 | 288.46 | 4800.0 | -3.68 | -14.64 | -9.2 | 3.79 | 215.83 | 250.93 | 0 | 100.0 | -100.0 | -2.21 | 44.61 | 33.83 | 2.74 | -40.17 | 62.13 | 0 | 100.0 | 0 | 40.83 | -45.52 | 76.87 | -0.78 | 36.59 | -1.3 | -0.59 | 44.86 | -18.0 | 0.57 | 0.0 | 3.64 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 2450.00 | 0 | 9700.0 |
| 25Q4 (7) | -0.78 | -34.48 | 65.33 | -3.21 | -9.56 | 47.8 | 1.2 | -81.82 | -76.52 | -0.1 | 64.29 | 0.0 | -3.99 | -13.68 | 52.5 | 4.58 | 48.7 | 44.94 | -0.04 | 0 | 80.95 | 74.96 | 70.85 | 91.67 | -1.23 | 4.65 | 10.87 | -1.07 | -7.0 | -12.63 | 0.57 | -1.72 | 9.62 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.58 | -256.76 | 41.41 | -2.93 | -565.91 | 62.77 | 6.6 | 2638.46 | -53.26 | -0.28 | -566.67 | 63.64 | -3.51 | -4914.29 | 60.38 | 3.08 | 340.0 | -51.42 | 0 | 100.0 | 100.0 | 43.87 | 332.48 | -38.76 | -1.29 | -76.71 | -163.27 | -1.0 | -655.56 | -132.56 | 0.58 | 3.57 | 13.73 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.37 | 1133.33 | -79.89 | -0.44 | 86.94 | 43.59 | -0.26 | -124.07 | 78.51 | 0.06 | 20.0 | -81.82 | -0.07 | 97.9 | -106.6 | 0.7 | -58.58 | 180.0 | -0.04 | 0 | 71.43 | 10.14 | -56.06 | 249.39 | -0.73 | 5.19 | -217.39 | 0.18 | 136.0 | 325.0 | 0.56 | 1.82 | 9.8 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 45.68 | 82.72 | -87.59 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | 101.33 | 0.0 | -3.37 | 45.2 | 0.0 | 1.08 | -78.86 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | -3.34 | 60.24 | 0.0 | 1.69 | -46.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 23.09 | -40.97 | 0.0 | -0.77 | 44.2 | 0.0 | -0.5 | 47.37 | 0.0 | 0.55 | 5.77 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 25.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.25 | -127.27 | 0.0 | -6.15 | 21.86 | 0.0 | 5.11 | -63.81 | 0.0 | -0.1 | 87.01 | 0.0 | -8.4 | 5.19 | 0.0 | 3.16 | -50.16 | 0.0 | -0.21 | -2000.0 | 0.0 | 39.11 | -45.41 | 0.0 | -1.38 | -181.63 | 0.0 | -0.95 | -120.93 | 0.0 | 0.52 | 1.96 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.99 | -153.8 | 0.0 | -7.87 | -908.97 | 0.0 | 14.12 | 1266.94 | 0.0 | -0.77 | -333.33 | 0.0 | -8.86 | -935.85 | 0.0 | 6.34 | 2436.0 | 0.0 | -0.01 | 92.86 | 0.0 | 71.64 | 2367.23 | 0.0 | -0.49 | -113.04 | 0.0 | -0.43 | -437.5 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -660.00 | -279.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.84 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 2.90 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 368.00 | 0.0 | 0.0 |