現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.99 | -32.77 | -0.82 | 0 | -1.54 | 0 | -0.19 | 0 | 1.17 | -44.02 | 0.81 | -6.9 | 0 | 0 | 2.79 | 0.25 | -0.75 | 0 | 1.22 | -54.14 | 0.94 | 6.82 | 0 | 0 | 92.13 | 10.18 |
| 2024 (4) | 2.96 | 49.49 | -0.87 | 0 | -1.39 | 0 | 0.13 | 18.18 | 2.09 | 6.09 | 0.87 | 70.59 | 0 | 0 | 2.78 | 44.3 | 0.56 | 0 | 2.66 | 0 | 0.88 | 3.53 | 0 | 0 | 83.62 | -67.91 |
| 2023 (3) | 1.98 | 0 | -0.01 | 0 | -2.16 | 0 | 0.11 | 450.0 | 1.97 | 0 | 0.51 | -35.44 | 0 | 0 | 1.93 | -29.37 | -0.67 | 0 | -0.09 | 0 | 0.85 | 6.25 | 0 | 0 | 260.53 | 0 |
| 2022 (2) | -0.07 | 0 | -0.58 | 0 | -0.02 | 0 | 0.02 | -97.98 | -0.65 | 0 | 0.79 | -24.04 | 0 | 0 | 2.73 | -15.54 | -1.11 | 0 | 1.97 | -53.43 | 0.8 | 14.29 | 0 | 0 | -2.53 | 0 |
| 2021 (1) | 0.58 | 286.67 | 0.93 | 0 | -0.74 | 0 | 0.99 | 0 | 1.51 | 0 | 1.04 | -35.4 | 0 | 0 | 3.23 | -54.63 | 2.56 | 0 | 4.23 | 435.44 | 0.7 | 7.69 | 0 | 0 | 11.76 | 12.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | 73.38 | -155.41 | -0.24 | -300.0 | 4.0 | 0.79 | -44.76 | 185.87 | -0.12 | -200.0 | 50.0 | -0.65 | 59.38 | -232.65 | 0.25 | 316.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.13 | 269.21 | -22.78 | 0.74 | 1133.33 | 1580.0 | 0.77 | 7600.0 | 1200.0 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | -40.59 | 93.41 | -108.78 |
| 25Q4 (7) | -1.54 | -156.2 | -260.42 | -0.06 | 73.91 | 83.33 | 1.43 | 168.1 | 342.37 | -0.04 | -140.0 | -114.29 | -1.6 | -163.75 | -366.67 | 0.06 | -72.73 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -69.38 | -81.38 | 0.06 | 135.29 | 150.0 | 0.01 | -99.49 | 120.0 | 0.24 | 0.0 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | -616.00 | -592.35 | -209.08 |
| 25Q3 (6) | 2.74 | 4466.67 | -25.75 | -0.23 | 17.86 | -187.5 | -2.1 | -4300.0 | 28.08 | 0.1 | 0 | 211.11 | 2.51 | 1240.91 | -30.47 | 0.22 | -21.43 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 2.77 | -22.42 | 175.69 | -0.17 | 71.19 | -206.25 | 1.95 | 386.76 | -10.14 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 0 | 0 | 0 | 125.11 | 0 | -18.62 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -91.89 | 104.8 | -0.28 | -12.0 | -75.0 | 0.05 | 105.43 | -96.79 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.22 | -144.9 | 84.4 | 0.28 | 12.0 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | -11.97 | 98.18 | -0.59 | -1080.0 | -209.26 | -0.68 | -871.43 | -228.3 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.74 | -22.92 | 0.0 | -0.25 | 30.56 | 0.0 | -0.92 | -55.93 | 0.0 | -0.24 | -185.71 | 0.0 | 0.49 | -18.33 | 0.0 | 0.25 | -30.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.05 | -10.97 | 0.0 | -0.05 | 58.33 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 462.50 | -18.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.96 | -73.98 | 0.0 | -0.36 | -350.0 | 0.0 | -0.59 | 79.79 | 0.0 | 0.28 | 411.11 | 0.0 | 0.6 | -83.38 | 0.0 | 0.36 | 350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.55 | 353.41 | 0.0 | -0.12 | -175.0 | 0.0 | -0.05 | -102.3 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 564.71 | 267.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.69 | 395.2 | 0.0 | -0.08 | 50.0 | 0.0 | -2.92 | -287.18 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | 3.61 | 356.03 | 0.0 | 0.08 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.00 | -44.23 | 0.0 | 0.16 | -70.37 | 0.0 | 2.17 | 309.43 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 153.75 | 192.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.25 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.80 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -166.67 | 0.0 | 0.0 |