現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 492.99 | 16.58 | -319.63 | 0 | -158.82 | 0 | 35.92 | 0 | 173.36 | 943.08 | 321.58 | -24.81 | 0.55 | 0 | 10.14 | -14.52 | -39.04 | 0 | -43.49 | 0 | 325.45 | 1.24 | 1.54 | -18.09 | 173.89 | 41.11 |
| 2024 (4) | 422.86 | 9.29 | -406.24 | 0 | 15.83 | 0 | -8.02 | 0 | 16.62 | 0 | 427.68 | 13.76 | -0.17 | 0 | 11.86 | 14.64 | 17.92 | -50.03 | 19.78 | 17.6 | 321.47 | 0.32 | 1.88 | -20.0 | 123.24 | 8.17 |
| 2023 (3) | 386.9 | 58.94 | -412.69 | 0 | -129.22 | 0 | 9.19 | 0 | -25.79 | 0 | 375.96 | 17.94 | -2.31 | 0 | 10.35 | 45.93 | 35.86 | -80.37 | 16.82 | -90.54 | 320.44 | -6.0 | 2.35 | -9.27 | 113.92 | 143.99 |
| 2022 (2) | 243.43 | -65.86 | -245.88 | 0 | 26.02 | 0 | -41.56 | 0 | -2.45 | 0 | 318.78 | 51.33 | 11.67 | 527.42 | 7.09 | 57.65 | 182.65 | -77.1 | 177.84 | -71.34 | 340.91 | 5.02 | 2.59 | -2.26 | 46.69 | -37.93 |
| 2021 (1) | 713.04 | 12.8 | -161.69 | 0 | -485.6 | 0 | 4.42 | -64.04 | 551.35 | 60.51 | 210.65 | -21.44 | 1.86 | 0 | 4.50 | -47.2 | 797.57 | 3373.74 | 620.53 | 6903.72 | 324.62 | -2.36 | 2.65 | 0.38 | 75.23 | -59.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 65.88 | -18.65 | -3.64 | -38.74 | 36.55 | 57.33 | -44.96 | 42.23 | -2592.22 | -3.53 | -323.42 | -286.77 | 27.14 | 36.24 | 221.11 | 38.99 | -28.59 | -59.35 | -0.23 | -119.49 | -309.09 | 4.93 | -32.01 | -57.29 | -6.21 | -274.44 | -145.26 | -24.52 | -1067.62 | -1109.05 | 80.99 | 2.25 | -3.24 | 0.37 | 2.78 | -9.76 | 115.90 | 10.88 | 46.71 |
| 25Q4 (7) | 80.98 | -11.15 | -44.46 | -61.06 | -1.48 | 50.17 | -77.82 | -167.61 | -870.5 | 1.58 | 184.95 | 107.89 | 19.92 | -35.68 | -14.43 | 54.6 | -11.71 | -54.83 | 1.18 | 255.26 | -61.94 | 7.24 | -13.88 | -48.1 | 3.56 | 111.8 | -62.21 | -2.1 | 91.53 | -321.05 | 79.21 | -1.81 | -4.25 | 0.36 | -7.69 | -20.0 | 104.53 | -35.47 | -39.69 |
| 25Q3 (6) | 91.14 | -63.9 | 8.51 | -60.17 | 44.09 | 40.99 | -29.08 | 42.13 | 20.18 | -1.86 | -133.04 | 68.9 | 30.97 | -78.63 | 272.25 | 61.84 | -43.38 | -42.33 | -0.76 | -7700.0 | 80.95 | 8.41 | -34.46 | -32.84 | -30.16 | -15.33 | -146.61 | -24.8 | -30.39 | -2961.73 | 80.67 | -1.47 | -0.05 | 0.39 | 2.63 | -23.53 | 162.00 | -59.43 | 55.09 |
| 25Q2 (5) | 252.5 | 269.31 | 58.24 | -107.61 | -18.54 | -7.81 | -50.25 | -2908.98 | -9.69 | 5.63 | 197.88 | -0.35 | 144.89 | 746.54 | 142.45 | 109.22 | 13.87 | -0.09 | 0.01 | -90.91 | -97.56 | 12.83 | 11.29 | 11.03 | -26.15 | -290.6 | -300.54 | -19.02 | -882.72 | -243.66 | 81.87 | -2.19 | 4.05 | 0.38 | -7.32 | -17.39 | 399.34 | 405.46 | 131.19 |
| 25Q1 (4) | 68.37 | -53.11 | 0.0 | -90.78 | 25.91 | 0.0 | -1.67 | -116.53 | 0.0 | 1.89 | 148.68 | 0.0 | -22.41 | -196.26 | 0.0 | 95.92 | -20.64 | 0.0 | 0.11 | -96.45 | 0.0 | 11.53 | -17.37 | 0.0 | 13.72 | 45.65 | 0.0 | 2.43 | 155.79 | 0.0 | 83.7 | 1.17 | 0.0 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | 79.00 | -54.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 145.81 | 73.6 | 0.0 | -122.53 | -20.16 | 0.0 | 10.1 | 127.72 | 0.0 | 0.76 | 112.71 | 0.0 | 23.28 | 229.48 | 0.0 | 120.87 | 12.72 | 0.0 | 3.1 | 177.69 | 0.0 | 13.96 | 11.45 | 0.0 | 9.42 | 177.02 | 0.0 | 0.95 | 217.28 | 0.0 | 82.73 | 2.5 | 0.0 | 0.45 | -11.76 | 0.0 | 173.32 | 65.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 83.99 | -47.36 | 0.0 | -101.97 | -2.16 | 0.0 | -36.43 | 20.48 | 0.0 | -5.98 | -205.84 | 0.0 | -17.98 | -130.09 | 0.0 | 107.23 | -1.91 | 0.0 | -3.99 | -1073.17 | 0.0 | 12.52 | 8.35 | 0.0 | -12.23 | -193.79 | 0.0 | -0.81 | -106.12 | 0.0 | 80.71 | 2.58 | 0.0 | 0.51 | 10.87 | 0.0 | 104.45 | -39.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 159.57 | 0.0 | 0.0 | -99.81 | 0.0 | 0.0 | -45.81 | 0.0 | 0.0 | 5.65 | 0.0 | 0.0 | 59.76 | 0.0 | 0.0 | 109.32 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 11.56 | 0.0 | 0.0 | 13.04 | 0.0 | 0.0 | 13.24 | 0.0 | 0.0 | 78.68 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 172.73 | 0.0 | 0.0 |