現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 44.53 | -11.35 | -51.55 | 0 | 7.95 | -78.11 | -2.06 | 0 | -7.02 | 0 | 46.18 | -5.08 | -5.44 | 0 | 6.27 | 1.07 | -8.31 | 0 | 19.74 | 21.03 | 47.17 | 2.77 | 0 | 0 | 66.55 | -16.55 |
| 2024 (4) | 50.23 | -6.09 | -61.32 | 0 | 36.31 | 3113.27 | -1.7 | 0 | -11.09 | 0 | 48.65 | 36.39 | -3.33 | 0 | 6.20 | 28.48 | -1.53 | 0 | 16.31 | -10.73 | 45.9 | 3.94 | 0.77 | 6.94 | 79.76 | -5.84 |
| 2023 (3) | 53.49 | -34.37 | -51.84 | 0 | 1.13 | 0 | -4.86 | 0 | 1.65 | -94.91 | 35.67 | -9.4 | -2.46 | 0 | 4.83 | -2.32 | 1.37 | -88.06 | 18.27 | -15.81 | 44.16 | 3.2 | 0.72 | -35.14 | 84.70 | -31.82 |
| 2022 (2) | 81.5 | -6.15 | -49.06 | 0 | -13.64 | 0 | 8.5 | 441.4 | 32.44 | 151.28 | 39.37 | -28.1 | -0.86 | 0 | 4.94 | -22.99 | 11.47 | -85.68 | 21.7 | -58.3 | 42.79 | 4.37 | 1.11 | -14.62 | 124.24 | 34.97 |
| 2021 (1) | 86.84 | 7.64 | -73.93 | 0 | -9.84 | 0 | 1.57 | 0 | 12.91 | -70.12 | 54.76 | 7.82 | 0.57 | 0 | 6.42 | -7.43 | 80.11 | 42.98 | 52.04 | -0.1 | 41.0 | -1.98 | 1.3 | -11.56 | 92.05 | 8.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.61 | -66.04 | 131.71 | -26.02 | -1906.94 | -12.45 | 6.16 | 171.71 | -77.15 | 1.12 | 134.36 | 167.88 | -20.41 | -213.64 | 50.01 | 11.54 | 37.05 | 8.56 | -0.18 | 95.2 | 88.16 | 6.42 | 44.16 | 9.19 | -0.77 | -1183.33 | 81.03 | 2.09 | -61.08 | 244.14 | 12.0 | 2.13 | 2.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | 39.82 | -58.26 | 123.61 |
| 25Q4 (7) | 16.52 | -43.64 | 138.04 | 1.44 | 111.33 | 110.03 | -8.59 | -2.14 | -141.64 | -3.26 | 18.3 | -306.33 | 17.96 | 8.19 | 342.38 | 8.42 | -17.61 | -20.49 | -3.75 | -1239.29 | -621.15 | 4.46 | -19.34 | -12.95 | -0.06 | 98.42 | 97.52 | 5.37 | -64.39 | -3.94 | 11.75 | 2.98 | 1.38 | 0.2 | 5.26 | -4.76 | 95.38 | -13.18 | 139.0 |
| 25Q3 (6) | 29.31 | 78.72 | 16.54 | -12.71 | 25.89 | 27.87 | -8.41 | -316.34 | 2.21 | -3.99 | -158.33 | -124.16 | 16.6 | 2313.33 | 120.45 | 10.22 | -39.56 | -17.51 | -0.28 | -354.55 | 89.35 | 5.52 | -40.6 | -10.48 | -3.79 | -847.5 | -2815.38 | 15.08 | 1965.75 | 93.09 | 11.41 | -0.7 | -1.72 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 109.86 | -16.87 | -14.3 |
| 25Q2 (5) | 16.4 | 192.71 | -25.45 | -17.15 | 25.89 | 4.83 | -2.02 | -107.49 | -112.36 | 6.84 | 514.55 | 442.86 | -0.75 | 98.16 | -118.84 | 16.91 | 59.08 | 6.29 | 0.11 | 107.24 | 157.89 | 9.30 | 58.09 | 15.33 | -0.4 | 90.15 | 56.52 | 0.73 | 150.34 | 461.54 | 11.49 | -2.13 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | 132.15 | 178.36 | -29.12 |
| 25Q1 (4) | -17.69 | -354.9 | 0.0 | -23.14 | -61.25 | 0.0 | 26.96 | 30.68 | 0.0 | -1.65 | -204.43 | 0.0 | -40.83 | -451.01 | 0.0 | 10.63 | 0.38 | 0.0 | -1.52 | -192.31 | 0.0 | 5.88 | 14.93 | 0.0 | -4.06 | -67.77 | 0.0 | -1.45 | -125.94 | 0.0 | 11.74 | 1.29 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | -168.64 | -522.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.94 | -72.41 | 0.0 | -14.35 | 18.56 | 0.0 | 20.63 | 339.88 | 0.0 | 1.58 | 188.76 | 0.0 | -7.41 | -198.41 | 0.0 | 10.59 | -14.53 | 0.0 | -0.52 | 80.23 | 0.0 | 5.12 | -17.06 | 0.0 | -2.42 | -1761.54 | 0.0 | 5.59 | -28.43 | 0.0 | 11.59 | -0.17 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 39.91 | -68.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 25.15 | 14.32 | 0.0 | -17.62 | 2.22 | 0.0 | -8.6 | -152.63 | 0.0 | -1.78 | -241.27 | 0.0 | 7.53 | 89.2 | 0.0 | 12.39 | -22.12 | 0.0 | -2.63 | -1284.21 | 0.0 | 6.17 | -23.47 | 0.0 | -0.13 | 85.87 | 0.0 | 7.81 | 5907.69 | 0.0 | 11.61 | 1.04 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 128.19 | -31.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 22.0 | 0.0 | 0.0 | -18.02 | 0.0 | 0.0 | 16.34 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 3.98 | 0.0 | 0.0 | 15.91 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 8.06 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 11.49 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 186.44 | 0.0 | 0.0 |