現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.42 | 0 | -1.0 | 0 | 16.84 | -15.08 | -2.49 | 0 | -11.42 | 0 | 17.82 | 23.24 | -0.65 | 0 | 9.50 | 36.38 | -15.29 | 0 | -6.13 | 0 | 12.69 | 3.0 | 0 | 0 | -158.84 | 0 |
| 2024 (4) | -3.85 | 0 | -11.53 | 0 | 19.83 | 341.65 | -2.81 | 0 | -15.38 | 0 | 14.46 | 105.4 | 0.02 | 0 | 6.96 | 107.25 | -5.51 | 0 | -2.52 | 0 | 12.32 | 2.41 | 0.12 | 0.0 | -38.81 | 0 |
| 2023 (3) | 1.13 | -76.56 | -4.87 | 0 | 4.49 | -30.5 | 2.24 | 0 | -3.74 | 0 | 7.04 | -47.38 | -0.53 | 0 | 3.36 | -40.61 | -8.59 | 0 | -5.73 | 0 | 12.03 | -0.91 | 0.12 | 33.33 | 17.60 | -39.05 |
| 2022 (2) | 4.82 | -3.21 | -8.73 | 0 | 6.46 | -41.33 | -3.61 | 0 | -3.91 | 0 | 13.38 | -24.36 | -0.28 | 0 | 5.66 | -29.54 | 2.41 | -11.4 | 4.46 | -8.61 | 12.14 | 1.68 | 0.09 | 125.0 | 28.88 | -2.23 |
| 2021 (1) | 4.98 | 85.13 | -14.48 | 0 | 11.01 | -19.4 | 1.79 | 0 | -9.5 | 0 | 17.69 | -28.87 | -0.19 | 0 | 8.03 | -39.9 | 2.72 | 0 | 4.88 | 0 | 11.94 | 5.29 | 0.04 | -78.95 | 29.54 | 4.42 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.35 | 186.34 | 135.94 | -4.89 | -159.34 | 44.68 | 0.32 | 111.07 | -97.67 | 1.4 | 127.89 | 146.82 | -1.54 | -135.32 | 91.52 | 4.65 | 35.96 | 7.14 | 0.05 | 123.81 | 107.69 | 10.58 | 44.6 | 17.77 | -2.15 | 23.21 | 53.16 | -1.77 | -155.14 | 48.4 | 3.29 | 3.46 | 5.11 | 0 | -100.0 | -100.0 | 220.39 | 464.67 | 0 |
| 25Q4 (7) | -3.88 | -32.88 | -126.9 | 8.24 | 40.61 | 204.57 | -2.89 | -150.44 | -167.05 | -5.02 | -114.53 | -458.57 | 4.36 | 48.3 | 145.46 | 3.42 | 41.91 | -38.27 | -0.21 | -310.0 | -50.0 | 7.32 | 37.48 | -33.19 | -2.8 | 48.15 | -2.19 | 3.21 | 203.22 | 271.66 | 3.18 | 0.63 | 1.6 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -60.44 | 98.34 | 54.41 |
| 25Q3 (6) | -2.92 | -151.14 | -23.73 | 5.86 | 193.61 | 317.84 | 5.73 | 2192.0 | -29.43 | -2.34 | -129.55 | -22.51 | 2.94 | 634.55 | 158.22 | 2.41 | -68.46 | -42.89 | 0.1 | -16.67 | 166.67 | 5.32 | -66.99 | -36.66 | -5.4 | -116.87 | -1536.36 | -3.11 | -11.07 | -531.94 | 3.16 | 1.61 | 1.28 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -3650.00 | -317.34 | -5885.38 |
| 25Q2 (5) | 5.71 | 161.27 | 150.44 | -6.26 | 29.19 | -125.18 | 0.25 | -98.18 | -93.26 | 7.92 | 364.88 | 601.27 | -0.55 | 96.97 | -10.0 | 7.64 | 76.04 | 179.85 | 0.12 | 118.46 | -25.0 | 16.13 | 79.49 | 219.44 | -2.49 | 45.75 | 3.86 | -2.8 | 18.37 | -52.17 | 3.11 | -0.64 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1679.41 | 0 | 857.56 |
| 25Q1 (4) | -9.32 | -445.03 | 0.0 | -8.84 | -12.18 | 0.0 | 13.76 | 219.26 | 0.0 | -2.99 | -313.57 | 0.0 | -18.16 | -89.36 | 0.0 | 4.34 | -21.66 | 0.0 | -0.65 | -364.29 | 0.0 | 8.99 | -17.98 | 0.0 | -4.59 | -67.52 | 0.0 | -3.43 | -83.42 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.71 | 27.54 | 0.0 | -7.88 | -192.94 | 0.0 | 4.31 | -46.92 | 0.0 | 1.4 | 173.3 | 0.0 | -9.59 | -89.9 | 0.0 | 5.54 | 31.28 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | 10.96 | 30.35 | 0.0 | -2.74 | -730.3 | 0.0 | -1.87 | -359.72 | 0.0 | 3.13 | 0.32 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -132.56 | -117.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.36 | -203.51 | 0.0 | -2.69 | 3.24 | 0.0 | 8.12 | 118.87 | 0.0 | -1.91 | -20.89 | 0.0 | -5.05 | -910.0 | 0.0 | 4.22 | 54.58 | 0.0 | -0.15 | -193.75 | 0.0 | 8.40 | 66.46 | 0.0 | -0.33 | 87.26 | 0.0 | 0.72 | 139.13 | 0.0 | 3.12 | 0.32 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -60.98 | -134.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.28 | 0.0 | 0.0 | -2.78 | 0.0 | 0.0 | 3.71 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 2.73 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 5.05 | 0.0 | 0.0 | -2.59 | 0.0 | 0.0 | -1.84 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 175.38 | 0.0 | 0.0 |