現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 51.09 | 65.34 | -60.87 | 0 | -9.66 | 0 | -0.3 | 0 | -9.78 | 0 | 61.34 | 83.16 | -0.41 | 0 | 14.27 | 92.5 | 18.81 | 21.83 | 8.23 | 36.03 | 38.49 | -3.39 | 0.28 | 12.0 | 108.70 | 62.31 |
| 2024 (4) | 30.9 | -25.18 | -27.65 | 0 | 13.72 | 0 | -2.67 | 0 | 3.25 | 0 | 33.49 | -24.45 | 0.75 | 0 | 7.41 | -29.49 | 15.44 | -22.33 | 6.05 | -34.38 | 39.84 | 12.45 | 0.25 | 13.64 | 66.97 | -27.24 |
| 2023 (3) | 41.3 | -15.77 | -45.7 | 0 | -3.95 | 0 | 5.35 | 0 | -4.4 | 0 | 44.33 | -37.43 | -0.69 | 0 | 10.51 | -34.82 | 19.88 | 19.9 | 9.22 | -63.41 | 35.43 | 20.43 | 0.22 | 22.22 | 92.04 | 2.88 |
| 2022 (2) | 49.03 | 32.98 | -58.38 | 0 | 7.42 | -54.76 | -2.54 | 0 | -9.35 | 0 | 70.85 | 3.05 | -0.38 | 0 | 16.13 | 5.55 | 16.58 | -63.75 | 25.2 | -36.41 | 29.42 | 6.48 | 0.18 | 28.57 | 89.47 | 63.56 |
| 2021 (1) | 36.87 | -50.96 | -62.41 | 0 | 16.4 | 0 | -3.83 | 0 | -25.54 | 0 | 68.75 | 67.97 | 2.51 | 0 | 15.28 | 49.63 | 45.74 | -8.85 | 39.63 | 6.3 | 27.63 | 3.14 | 0.14 | 40.0 | 54.70 | -53.31 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.65 | -29.27 | 9.18 | -13.08 | 23.6 | -29.12 | 5.68 | 5263.64 | 175.03 | 3.61 | 664.06 | 137.5 | -1.43 | -120.0 | -364.81 | 9.23 | -47.29 | -4.65 | -3.18 | -2790.91 | -591.3 | 8.86 | -42.48 | -5.91 | 6.96 | -13.97 | 185.25 | 6.23 | -1.89 | 592.22 | 9.5 | 0.0 | -4.23 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 73.73 | -28.73 | -24.75 |
| 25Q4 (7) | 16.47 | 49.05 | -15.28 | -17.12 | -17.83 | -50.97 | -0.11 | -100.64 | -101.01 | -0.64 | -155.65 | -119.28 | -0.65 | 81.32 | -108.02 | 17.51 | 19.36 | 54.82 | -0.11 | -175.0 | -22.22 | 15.40 | 10.85 | 61.65 | 8.09 | 143.67 | 81.8 | 6.35 | 301.9 | 438.14 | 9.5 | 0.42 | -3.94 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 103.45 | 4.02 | -40.72 |
| 25Q3 (6) | 11.05 | -14.34 | 42.21 | -14.53 | 23.89 | -184.9 | 17.12 | 189.63 | 306.76 | 1.15 | 156.1 | 169.7 | -3.48 | 43.78 | -230.34 | 14.67 | -24.69 | 136.23 | -0.04 | -121.05 | 60.0 | 13.89 | -23.22 | 180.07 | 3.32 | -33.2 | 118.42 | 1.58 | 363.33 | 216.0 | 9.46 | -1.46 | -4.64 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 99.46 | -30.07 | 34.15 |
| 25Q2 (5) | 12.9 | 20.9 | 4677.78 | -19.09 | -88.45 | -192.79 | -19.1 | -152.31 | -285.8 | -2.05 | -234.87 | 40.06 | -6.19 | -1246.3 | 0.96 | 19.48 | 101.24 | 176.31 | 0.19 | 141.3 | 575.0 | 18.09 | 92.21 | 174.18 | 4.97 | 103.69 | -9.8 | -0.6 | -166.67 | -138.46 | 9.6 | -3.23 | -3.13 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 142.23 | 45.16 | 5973.62 |
| 25Q1 (4) | 10.67 | -45.11 | 0.0 | -10.13 | 10.67 | 0.0 | -7.57 | -169.39 | 0.0 | 1.52 | -54.22 | 0.0 | 0.54 | -93.33 | 0.0 | 9.68 | -14.41 | 0.0 | -0.46 | -411.11 | 0.0 | 9.41 | -1.18 | 0.0 | 2.44 | -45.17 | 0.0 | 0.9 | -23.73 | 0.0 | 9.92 | 0.3 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 97.98 | -43.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 19.44 | 150.19 | 0.0 | -11.34 | -122.35 | 0.0 | 10.91 | 231.76 | 0.0 | 3.32 | 301.21 | 0.0 | 8.1 | 203.37 | 0.0 | 11.31 | 82.13 | 0.0 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | 9.53 | 92.05 | 0.0 | 4.45 | 192.76 | 0.0 | 1.18 | 136.0 | 0.0 | 9.89 | -0.3 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 174.51 | 135.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.77 | 2777.78 | 0.0 | -5.1 | 21.78 | 0.0 | -8.28 | -180.54 | 0.0 | -1.65 | 51.75 | 0.0 | 2.67 | 142.72 | 0.0 | 6.21 | -11.91 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 4.96 | -24.84 | 0.0 | 1.52 | -72.41 | 0.0 | 0.5 | -67.95 | 0.0 | 9.92 | 0.1 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 74.14 | 3066.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -6.52 | 0.0 | 0.0 | 10.28 | 0.0 | 0.0 | -3.42 | 0.0 | 0.0 | -6.25 | 0.0 | 0.0 | 7.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 6.60 | 0.0 | 0.0 | 5.51 | 0.0 | 0.0 | 1.56 | 0.0 | 0.0 | 9.91 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 |