現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.45 | 0 | -3.49 | 0 | -2.31 | 0 | 2.08 | 2871.43 | 0.96 | 0 | 0.93 | -19.13 | -0.57 | 0 | 2.04 | -13.81 | -0.49 | 0 | 0.14 | -75.86 | 2.02 | -3.81 | 0.07 | -22.22 | 199.55 | 0 |
| 2024 (4) | -1.81 | 0 | -1.32 | 0 | -2.96 | 0 | 0.07 | -99.36 | -3.13 | 0 | 1.15 | 9.52 | 0.11 | 0 | 2.37 | 9.84 | 0.02 | 0 | 0.58 | 205.26 | 2.1 | -7.49 | 0.09 | -10.0 | -65.34 | 0 |
| 2023 (3) | 12.61 | 1100.95 | 1.66 | 0 | -7.35 | 0 | 10.98 | 0 | 14.27 | 0 | 1.05 | -56.25 | -0.28 | 0 | 2.16 | -55.06 | -0.08 | 0 | 0.19 | -87.9 | 2.27 | 2.71 | 0.1 | 0.0 | 492.58 | 1720.19 |
| 2022 (2) | 1.05 | -48.78 | -2.15 | 0 | -14.11 | 0 | -0.09 | 0 | -1.1 | 0 | 2.4 | 179.07 | 0.17 | 0 | 4.80 | 196.3 | 1.03 | 53.73 | 1.57 | -87.18 | 2.21 | -0.9 | 0.1 | 11.11 | 27.06 | 92.34 |
| 2021 (1) | 2.05 | -68.32 | 18.33 | 7869.57 | -9.01 | 0 | 0.05 | 0 | 20.38 | 204.18 | 0.86 | -12.24 | -0.12 | 0 | 1.62 | -15.73 | 0.67 | 0 | 12.25 | 1308.05 | 2.23 | -9.35 | 0.09 | 0.0 | 14.07 | -92.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.69 | -155.65 | -136.51 | 2.66 | 485.51 | 181.6 | -0.09 | 83.93 | 10.0 | -14.36 | -1327.35 | -863.83 | 1.97 | 258.18 | 243.8 | 0.17 | -41.38 | 13.33 | 0.03 | 107.5 | 400.0 | 1.64 | -36.45 | 23.41 | -1.98 | -1220.0 | -518.75 | 10.98 | 36500.0 | 3886.21 | 0.48 | -2.04 | -7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -6.01 | -102.62 | -100.8 |
| 25Q4 (7) | 1.24 | -36.73 | 490.48 | -0.69 | -56.82 | -40.82 | -0.56 | 59.12 | 17.65 | 1.17 | 154.35 | 4000.0 | 0.55 | -63.82 | 296.43 | 0.29 | 93.33 | 31.82 | -0.4 | -263.64 | -300.0 | 2.58 | 82.31 | 52.5 | -0.15 | 21.05 | -600.0 | 0.03 | -70.0 | 50.0 | 0.49 | 0.0 | -5.77 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 229.63 | -28.53 | 512.35 |
| 25Q3 (6) | 1.96 | 406.25 | -52.31 | -0.44 | -148.89 | 89.55 | -1.37 | -389.29 | -45.74 | 0.46 | 135.38 | -81.15 | 1.52 | 484.62 | 1620.0 | 0.15 | -54.55 | -28.57 | -0.11 | -83.33 | -157.89 | 1.42 | -46.3 | -21.55 | -0.19 | -211.76 | -416.67 | 0.1 | -65.52 | -79.17 | 0.49 | -5.77 | -7.55 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 321.31 | 516.7 | -19.48 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | -133.86 | 62.35 | 0.9 | 127.61 | -68.2 | -0.28 | -180.0 | 86.54 | -1.3 | -169.15 | 38.39 | 0.26 | 118.98 | -76.99 | 0.33 | 120.0 | -45.0 | -0.06 | -500.0 | -101.75 | 2.64 | 98.35 | -44.43 | 0.17 | 153.12 | 13.33 | 0.29 | 200.0 | 11.54 | 0.52 | 0.0 | -1.89 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -77.11 | -110.2 | 63.26 |
| 25Q1 (4) | 1.89 | 800.0 | 0.0 | -3.26 | -565.31 | 0.0 | -0.1 | 85.29 | 0.0 | 1.88 | 6366.67 | 0.0 | -1.37 | -389.29 | 0.0 | 0.15 | -31.82 | 0.0 | -0.01 | 90.0 | 0.0 | 1.33 | -21.47 | 0.0 | -0.32 | -1166.67 | 0.0 | -0.29 | -1550.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 756.00 | 1916.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | -94.89 | 0.0 | -0.49 | 88.36 | 0.0 | -0.68 | 27.66 | 0.0 | -0.03 | -101.23 | 0.0 | -0.28 | -180.0 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | -0.1 | -152.63 | 0.0 | 1.69 | -6.21 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.02 | -95.83 | 0.0 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 37.50 | -90.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.11 | 341.76 | 0.0 | -4.21 | -248.76 | 0.0 | -0.94 | 54.81 | 0.0 | 2.44 | 215.64 | 0.0 | -0.1 | -108.85 | 0.0 | 0.21 | -65.0 | 0.0 | 0.19 | -94.44 | 0.0 | 1.81 | -61.96 | 0.0 | 0.06 | -60.0 | 0.0 | 0.48 | 84.62 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 399.03 | 290.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.7 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | -2.08 | 0.0 | 0.0 | -2.11 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 4.75 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -209.88 | 0.0 | 0.0 |