現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.57 | 0 | 0.98 | -60.96 | -1.37 | 0 | 4.31 | 0 | -9.59 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0 | 0 | 0.15 | 170.57 | 17.81 | -38.29 | 13.01 | -42.38 | 0.71 | 16.39 | 0.05 | -16.67 | -76.76 | 0 |
| 2024 (4) | -76.89 | 0 | 2.51 | 497.62 | 97.16 | 0 | -6.41 | 0 | -74.38 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.06 | 249.16 | 28.86 | -69.55 | 22.58 | -70.68 | 0.61 | 12.96 | 0.06 | 20.0 | -330.71 | 0 |
| 2023 (3) | 186.23 | 0 | 0.42 | -55.32 | -167.19 | 0 | 5.02 | 0 | 186.65 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 0.02 | -86.5 | 94.77 | 4207.73 | 77.02 | 4805.73 | 0.54 | 20.0 | 0.05 | 25.0 | 239.96 | 0 |
| 2022 (2) | -77.69 | 0 | 0.94 | -88.9 | 77.49 | 0 | -4.0 | 0 | -76.75 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.12 | 532.28 | 2.2 | -89.47 | 1.57 | -90.61 | 0.45 | 7.14 | 0.04 | 33.33 | -3771.36 | 0 |
| 2021 (1) | -0.48 | 0 | 8.47 | 214.87 | -7.3 | 0 | -6.5 | 0 | 7.99 | 0 | 0.02 | -97.1 | -0.64 | 0 | 0.02 | -97.88 | 20.9 | 417.33 | 16.72 | 1329.06 | 0.42 | 121.05 | 0.03 | 0.0 | -2.80 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 46.97 | 13.78 | 441.1 | 0.1 | -83.87 | 25.0 | -42.43 | -86.42 | -711.38 | 0.41 | 555.56 | 0.0 | 47.07 | 12.34 | 443.83 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 18.55 | -99.81 | 12.3 | -41.87 | 1218.18 | 9.42 | -43.46 | 728.0 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 488.76 | 99.51 | 0 |
| 25Q4 (7) | 41.28 | 334.95 | 198.03 | 0.62 | 0 | 37.78 | -22.76 | -265.53 | -160.47 | -0.09 | -102.51 | 91.35 | 41.9 | 338.47 | 200.58 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -99.23 | 21.16 | 2154.37 | 1940.0 | 16.66 | 1343.28 | 774.49 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 244.99 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -17.57 | 14.33 | -870.72 | 0 | -100.0 | -100.0 | 13.75 | 1864.29 | -52.49 | 3.58 | 795.0 | 1784.21 | -17.57 | 13.15 | -5390.62 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -1.03 | 15.57 | -119.51 | -1.34 | -67.5 | -130.25 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -20.51 | -48.95 | -47.66 | 0.28 | 250.0 | -47.17 | 0.7 | -89.91 | 169.23 | 0.4 | -2.44 | 110.78 | -20.23 | -47.77 | -51.42 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.79 | 63.16 | 0 | -1.22 | -10.91 | -106.03 | -0.8 | 46.67 | -104.64 | 0.18 | 5.88 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -13.77 | 67.3 | 0.0 | 0.08 | -82.22 | 0.0 | 6.94 | -81.56 | 0.0 | 0.41 | 139.42 | 0.0 | -13.69 | 67.14 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.68 | 376.61 | 0.0 | -1.1 | 4.35 | 0.0 | -1.5 | 39.27 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -42.11 | -2226.52 | 0.0 | 0.45 | -69.8 | 0.0 | 37.64 | 30.06 | 0.0 | -1.04 | -647.37 | 0.0 | -41.66 | -12918.75 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.03 | 0 | 0.0 | -1.15 | -121.78 | 0.0 | -2.47 | -155.76 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.81 | 86.97 | 0.0 | 1.49 | 181.13 | 0.0 | 28.94 | 11030.77 | 0.0 | 0.19 | 105.12 | 0.0 | -0.32 | 97.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 5.28 | -73.89 | 0.0 | 4.43 | -74.3 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -39.43 | 50.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -13.89 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -3.71 | 0.0 | 0.0 | -13.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 20.22 | 0.0 | 0.0 | 17.24 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -79.87 | 0.0 | 0.0 |