現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.75 | -58.14 | -1.76 | 0 | -1.07 | 0 | -0.11 | 0 | 0.99 | -40.0 | 4.09 | -36.39 | -0.3 | 0 | 12.55 | -33.09 | 0.99 | -53.52 | 1.12 | -5.88 | 3.37 | 8.36 | 0.39 | 18.18 | 56.35 | -60.29 |
| 2024 (4) | 6.57 | 124.23 | -4.92 | 0 | 0.4 | 0 | -0.16 | 0 | 1.65 | -22.54 | 6.43 | 226.4 | 0.04 | -33.33 | 18.75 | 198.7 | 2.13 | -13.41 | 1.19 | 0 | 3.11 | -16.17 | 0.33 | 13.79 | 141.90 | 93.72 |
| 2023 (3) | 2.93 | -27.83 | -0.8 | 0 | -2.91 | 0 | 0.04 | 0 | 2.13 | 0 | 1.97 | -42.4 | 0.06 | 0 | 6.28 | -44.82 | 2.46 | -0.4 | 0 | 0 | 3.71 | -1.07 | 0.29 | 3.57 | 73.25 | -61.21 |
| 2022 (2) | 4.06 | 1253.33 | -5.0 | 0 | -7.51 | 0 | -0.06 | 0 | -0.94 | 0 | 3.42 | 140.85 | -0.28 | 0 | 11.38 | 156.87 | 2.47 | 1022.73 | -1.88 | 0 | 3.75 | -6.72 | 0.28 | -3.45 | 188.84 | 8850.88 |
| 2021 (1) | 0.3 | -90.94 | 17.96 | 0 | -12.04 | 0 | -8.3 | 0 | 18.26 | 651.44 | 1.42 | 2.16 | 9.27 | 0 | 4.43 | 15.0 | 0.22 | 0 | 9.91 | 0 | 4.02 | -4.74 | 0.29 | -6.45 | 2.11 | -99.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.09 | -56.75 | -14.84 | -0.26 | -126.53 | 74.51 | -3.68 | -1214.29 | -2966.67 | 0.09 | 1000.0 | 280.0 | 0.83 | -76.29 | 219.23 | 0.32 | -15.79 | -83.07 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.82 | -10.97 | -78.12 | -0.43 | -72.0 | -259.26 | -0.39 | -262.5 | -329.41 | 0.88 | 0.0 | 6.02 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 187.93 | -9.76 | 60.04 |
| 25Q4 (7) | 2.52 | 730.0 | 404.0 | 0.98 | 526.09 | 139.02 | -0.28 | 68.18 | 12.5 | -0.01 | -133.33 | 97.06 | 3.5 | 655.56 | 284.62 | 0.38 | 2.7 | -66.07 | -0.03 | -200.0 | -127.27 | 5.41 | 14.11 | -58.48 | -0.25 | -164.1 | -129.07 | 0.24 | -60.0 | -31.43 | 0.88 | 4.76 | 17.33 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 208.26 | 901.82 | 395.67 |
| 25Q3 (6) | -0.4 | 37.5 | -118.43 | -0.23 | 84.56 | 86.47 | -0.88 | -519.05 | 66.54 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | -0.63 | 70.42 | -234.04 | 0.37 | -74.48 | -78.24 | -0.01 | 90.91 | 66.67 | 4.74 | -69.9 | -75.31 | 0.39 | -32.76 | -35.0 | 0.6 | 445.45 | -13.04 | 0.84 | 2.44 | 13.51 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | -25.97 | 58.2 | -118.19 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | -150.0 | -133.16 | -1.49 | -46.08 | 42.02 | 0.21 | 275.0 | -91.46 | -0.02 | 60.0 | -115.38 | -2.13 | -919.23 | -232.81 | 1.45 | -23.28 | -34.68 | -0.11 | 31.25 | -175.0 | 15.76 | -28.45 | -41.07 | 0.58 | 114.81 | 544.44 | 0.11 | -35.29 | 120.0 | 0.82 | -1.2 | 3.8 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | -62.14 | -152.91 | -129.62 |
| 25Q1 (4) | 1.28 | 156.0 | 0.0 | -1.02 | -348.78 | 0.0 | -0.12 | 62.5 | 0.0 | -0.05 | 85.29 | 0.0 | 0.26 | -71.43 | 0.0 | 1.89 | 68.75 | 0.0 | -0.16 | -245.45 | 0.0 | 22.03 | 68.95 | 0.0 | 0.27 | -68.6 | 0.0 | 0.17 | -51.43 | 0.0 | 0.83 | 10.67 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 117.43 | 179.49 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | -76.96 | 0.0 | 0.41 | 124.12 | 0.0 | -0.32 | 87.83 | 0.0 | -0.34 | -1233.33 | 0.0 | 0.91 | 93.62 | 0.0 | 1.12 | -34.12 | 0.0 | 0.11 | 466.67 | 0.0 | 13.04 | -32.12 | 0.0 | 0.86 | 43.33 | 0.0 | 0.35 | -49.28 | 0.0 | 0.75 | 1.35 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 42.02 | -70.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.17 | 12.44 | 0.0 | -1.7 | 33.85 | 0.0 | -2.63 | -206.91 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 0.47 | 173.44 | 0.0 | 1.7 | -23.42 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 19.21 | -28.18 | 0.0 | 0.6 | 566.67 | 0.0 | 0.69 | 1280.0 | 0.0 | 0.74 | -6.33 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 142.76 | -31.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.93 | 0.0 | 0.0 | -2.57 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 26.75 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 209.78 | 0.0 | 0.0 |