現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.48 | -15.91 | 0.35 | 0 | -1.7 | 0 | 0.01 | 0 | 1.83 | 0 | 1.24 | 22.77 | -0.01 | 0 | 10.02 | 21.28 | -0.14 | 0 | 0.51 | -39.29 | 0.55 | 44.74 | 0.07 | 0.0 | 130.97 | -4.0 |
| 2024 (4) | 1.76 | 15.03 | -7.78 | 0 | 6.05 | 81.14 | -0.01 | 0 | -6.02 | 0 | 1.01 | 405.0 | -0.04 | 0 | 8.27 | 365.74 | 0.62 | -27.06 | 0.84 | 7.69 | 0.38 | 18.75 | 0.07 | 0.0 | 136.43 | 4.33 |
| 2023 (3) | 1.53 | 61.05 | -4.1 | 0 | 3.34 | 0 | 0.02 | 100.0 | -2.57 | 0 | 0.2 | -31.03 | 0 | 0 | 1.77 | -40.03 | 0.85 | 49.12 | 0.78 | 105.26 | 0.32 | -5.88 | 0.07 | -22.22 | 130.77 | 11.5 |
| 2022 (2) | 0.95 | 578.57 | -0.03 | 0 | -0.52 | 0 | 0.01 | 0 | 0.92 | 922.22 | 0.29 | 190.0 | 0 | 0 | 2.96 | 172.54 | 0.57 | 83.87 | 0.38 | 40.74 | 0.34 | 9.68 | 0.09 | 12.5 | 117.28 | 452.91 |
| 2021 (1) | 0.14 | -81.08 | -0.05 | 0 | -0.16 | 0 | -0.03 | 0 | 0.09 | -88.16 | 0.1 | -62.96 | 0 | 0 | 1.09 | -67.55 | 0.31 | 0 | 0.27 | 107.69 | 0.31 | -8.82 | 0.08 | 100.0 | 21.21 | -85.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -85.71 | 110.53 | -0.45 | -350.0 | -550.0 | 0.17 | 128.33 | 180.95 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.41 | -189.13 | -46.43 | 0.11 | -69.44 | -62.07 | -0.04 | 0 | -300.0 | 3.49 | -66.73 | -64.96 | -0.05 | -66.67 | -600.0 | 0.12 | -20.0 | -20.0 | 0.17 | 0.0 | 54.55 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 12.90 | -84.33 | 109.51 |
| 25Q4 (7) | 0.28 | -67.44 | -53.33 | 0.18 | 1000.0 | 105.13 | -0.6 | 0 | -134.29 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 0.46 | -45.24 | 115.81 | 0.36 | -5.26 | 80.0 | 0 | 0 | 100.0 | 10.50 | -17.69 | 72.65 | -0.03 | 78.57 | -121.43 | 0.15 | 50.0 | -54.55 | 0.17 | 13.33 | 54.55 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 82.35 | -74.15 | -36.86 |
| 25Q3 (6) | 0.86 | 19.44 | 24.64 | -0.02 | -120.0 | 99.16 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | 0.84 | 2.44 | 149.41 | 0.38 | 80.95 | 15.15 | 0 | 100.0 | -100.0 | 12.75 | 84.6 | 17.47 | -0.14 | -1500.0 | -275.0 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 0.15 | 15.38 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 318.52 | 15.02 | 10.79 |
| 25Q2 (5) | 0.72 | 289.47 | 260.0 | 0.1 | 0.0 | 112.99 | -0.89 | -323.81 | -131.45 | 0.02 | 300.0 | 150.0 | 0.82 | 392.86 | 243.86 | 0.21 | -27.59 | -27.59 | -0.01 | 0.0 | 0 | 6.91 | -30.68 | -30.21 | 0.01 | 0.0 | -94.12 | 0.11 | -26.67 | -35.29 | 0.13 | 18.18 | 44.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 276.92 | 304.05 | 287.69 |
| 25Q1 (4) | -0.38 | -163.33 | 0.0 | 0.1 | 102.85 | 0.0 | -0.21 | -112.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.28 | 90.38 | 0.0 | 0.29 | 45.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 9.97 | 63.93 | 0.0 | 0.01 | -92.86 | 0.0 | 0.15 | -54.55 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -135.71 | -204.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | -13.04 | 0.0 | -3.51 | -46.86 | 0.0 | 1.75 | 116.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.91 | -71.18 | 0.0 | 0.2 | -39.39 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 6.08 | -44.0 | 0.0 | 0.14 | 75.0 | 0.0 | 0.33 | 175.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 130.43 | -54.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.69 | 245.0 | 0.0 | -2.39 | -210.39 | 0.0 | 0.81 | -71.38 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -1.7 | -198.25 | 0.0 | 0.33 | 13.79 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 10.86 | 9.68 | 0.0 | 0.08 | -52.94 | 0.0 | 0.12 | -29.41 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 287.50 | 302.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.90 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 71.43 | 0.0 | 0.0 |