現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 30.51 | 30.11 | -19.43 | 0 | -11.72 | 0 | -0.14 | 0 | 11.08 | 6.85 | 17.71 | 42.82 | 0 | 0 | 15.40 | 37.31 | 23.79 | 12.43 | 20.43 | 13.25 | 6.88 | 3.93 | 0.1 | 0.0 | 111.31 | 17.53 |
| 2024 (4) | 23.45 | 11.14 | -13.08 | 0 | -9.46 | 0 | 0 | 0 | 10.37 | 429.08 | 12.4 | -34.98 | 0 | 0 | 11.21 | -42.06 | 21.16 | 14.94 | 18.04 | 14.32 | 6.62 | 30.57 | 0.1 | 25.0 | 94.71 | -6.05 |
| 2023 (3) | 21.1 | -7.13 | -19.14 | 0 | -3.81 | 0 | 0.05 | 0 | 1.96 | 0 | 19.07 | -25.04 | 0 | 0 | 19.35 | -13.69 | 18.41 | -12.17 | 15.78 | -13.53 | 5.07 | 29.67 | 0.08 | 14.29 | 100.81 | -1.36 |
| 2022 (2) | 22.72 | 59.66 | -25.46 | 0 | 4.31 | 7.21 | 0 | 0 | -2.74 | 0 | 25.44 | 31.07 | 0 | 0 | 22.42 | 28.74 | 20.96 | 9.85 | 18.25 | 12.86 | 3.91 | 23.34 | 0.07 | 40.0 | 102.20 | 39.26 |
| 2021 (1) | 14.23 | 0.71 | -19.66 | 0 | 4.02 | 0 | 0.29 | 0 | -5.43 | 0 | 19.41 | 129.98 | 0 | 0 | 17.42 | 60.51 | 19.08 | 38.76 | 16.17 | 37.73 | 3.17 | 8.56 | 0.05 | 25.0 | 73.39 | -23.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.15 | -22.45 | 2.73 | -5.4 | 20.82 | -81.21 | 0.13 | 103.55 | 102.54 | 0.03 | 137.5 | 175.0 | 1.75 | -27.08 | -56.03 | 5.31 | 1.53 | 81.23 | 0 | 0 | 0 | 17.44 | -0.64 | 63.9 | 7.11 | 15.8 | 25.62 | 6.06 | 12.01 | 27.58 | 1.79 | 1.7 | 7.83 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 90.62 | -29.23 | -16.28 |
| 25Q4 (7) | 9.22 | -8.53 | -4.75 | -6.82 | -44.8 | -251.55 | -3.66 | 30.15 | 43.61 | -0.08 | 0 | 0 | 2.4 | -55.31 | -68.99 | 5.23 | 11.04 | 175.26 | 0 | 0 | 0 | 17.56 | 8.77 | 167.5 | 6.14 | -3.31 | 16.51 | 5.41 | -1.64 | 16.85 | 1.76 | 1.15 | 5.39 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 128.06 | -7.64 | -16.39 |
| 25Q3 (6) | 10.08 | 137.18 | 364.52 | -4.71 | 4.07 | -324.32 | -5.24 | -327.83 | -247.02 | 0 | 0 | 0 | 5.37 | 913.64 | 406.6 | 4.71 | -2.48 | 340.19 | 0 | 0 | 0 | 16.14 | -4.76 | 333.85 | 6.35 | 12.59 | 11.21 | 5.5 | 15.06 | 15.06 | 1.74 | 0.58 | 7.41 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 138.65 | 113.36 | 310.84 |
| 25Q2 (5) | 4.25 | -38.94 | 74.18 | -4.91 | -64.77 | 32.83 | 2.3 | 144.92 | -49.56 | 0 | 100.0 | 0 | -0.66 | -116.58 | 86.45 | 4.83 | 64.85 | -28.12 | 0 | 0 | 0 | 16.95 | 59.24 | -33.5 | 5.64 | -0.35 | 2.92 | 4.78 | 0.63 | 3.46 | 1.73 | 4.22 | 4.22 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 64.98 | -39.96 | 68.05 |
| 25Q1 (4) | 6.96 | -28.1 | 0.0 | -2.98 | -53.61 | 0.0 | -5.12 | 21.11 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 3.98 | -48.58 | 0.0 | 2.93 | 54.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.64 | 62.16 | 0.0 | 5.66 | 7.4 | 0.0 | 4.75 | 2.59 | 0.0 | 1.66 | -0.6 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 108.24 | -29.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.68 | 346.08 | 0.0 | -1.94 | -74.77 | 0.0 | -6.49 | -329.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.74 | 630.19 | 0.0 | 1.9 | 77.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.56 | 76.4 | 0.0 | 5.27 | -7.71 | 0.0 | 4.63 | -3.14 | 0.0 | 1.67 | 3.09 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 153.16 | 353.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.17 | -11.07 | 0.0 | -1.11 | 84.82 | 0.0 | -1.51 | -133.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | 121.77 | 0.0 | 1.07 | -84.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.72 | -85.4 | 0.0 | 5.71 | 4.2 | 0.0 | 4.78 | 3.46 | 0.0 | 1.62 | -2.41 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 33.75 | -12.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.44 | 0.0 | 0.0 | -7.31 | 0.0 | 0.0 | 4.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -4.87 | 0.0 | 0.0 | 6.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 25.48 | 0.0 | 0.0 | 5.48 | 0.0 | 0.0 | 4.62 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 38.67 | 0.0 | 0.0 |