現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.64 | -0.43 | -2.82 | 0 | -1.38 | 0 | 0.11 | 0 | 1.82 | 93.62 | 2.78 | -47.05 | 0 | 0 | 12.86 | -46.12 | 2.96 | -4.52 | 2.44 | 0.41 | 1.81 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 108.67 | -0.66 |
| 2024 (4) | 4.66 | 35.86 | -3.72 | 0 | -1.71 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 623.08 | 5.25 | 76.17 | 0 | 0 | 23.86 | 72.17 | 3.1 | 19.23 | 2.43 | 22.73 | 1.81 | 0.56 | 0.02 | 0.0 | 109.39 | 21.19 |
| 2023 (3) | 3.43 | -7.05 | -3.3 | 0 | -0.36 | 0 | 0.68 | 0 | 0.13 | -94.98 | 2.98 | 217.02 | 0 | 0 | 13.86 | 186.06 | 2.6 | -19.25 | 1.98 | -43.75 | 1.8 | 2.86 | 0.02 | 0.0 | 90.26 | 29.4 |
| 2022 (2) | 3.69 | -33.75 | -1.1 | 0 | -2.75 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | -2.63 | 0.94 | -39.74 | 0 | 0 | 4.85 | -44.71 | 3.22 | 23.37 | 3.52 | 79.59 | 1.75 | -1.69 | 0.02 | 0.0 | 69.75 | -52.91 |
| 2021 (1) | 5.57 | 268.87 | -2.91 | 0 | -1.14 | 0 | 0.23 | 0 | 2.66 | 582.05 | 1.56 | 73.33 | 0 | 0 | 8.76 | 70.9 | 2.61 | 17.04 | 1.96 | 7.1 | 1.78 | -2.73 | 0.02 | 0.0 | 148.14 | 261.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | -81.11 | -75.54 | -0.9 | -63.64 | -95.65 | 0.38 | 188.37 | 218.75 | 0.18 | 800.0 | 0 | -0.56 | -144.8 | -160.22 | 0.85 | 66.67 | 84.78 | 0 | 0 | 0 | 16.04 | 62.58 | 101.87 | 0.71 | 12.7 | -31.07 | 0.33 | -55.41 | -54.17 | 0.44 | 0.0 | -4.35 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.59 | -71.18 | -62.68 |
| 25Q4 (7) | 1.8 | 252.94 | -7.69 | -0.55 | -66.67 | 78.09 | -0.43 | 32.81 | -133.59 | 0.02 | 0 | 0 | 1.25 | 594.44 | 323.21 | 0.51 | 54.55 | -79.6 | 0 | 0 | 0 | 9.86 | 56.64 | -77.15 | 0.63 | 23.53 | -38.83 | 0.74 | 57.45 | -13.95 | 0.44 | -2.22 | -2.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.26 | 175.83 | 2.39 |
| 25Q3 (6) | 0.51 | -46.32 | -61.36 | -0.33 | 77.7 | -32.0 | -0.64 | -6500.0 | 47.54 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 133.96 | -83.18 | 0.33 | -77.7 | 32.0 | 0 | 0 | 0 | 6.30 | -76.94 | 46.11 | 0.51 | -34.62 | -40.7 | 0.47 | -9.62 | -18.97 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.84 | -42.85 | -56.79 |
| 25Q2 (5) | 0.95 | -31.65 | 48.44 | -1.48 | -221.74 | 18.23 | 0.01 | 103.12 | -99.25 | 0 | 0 | 0 | -0.53 | -156.99 | 54.7 | 1.48 | 221.74 | -18.68 | 0 | 0 | 0 | 27.31 | 243.7 | -23.18 | 0.78 | -24.27 | 39.29 | 0.52 | -27.78 | 18.18 | 0.46 | 0.0 | 2.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.96 | -17.85 | 34.94 |
| 25Q1 (4) | 1.39 | -28.72 | 0.0 | -0.46 | 81.67 | 0.0 | -0.32 | -125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.93 | 266.07 | 0.0 | 0.46 | -81.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.94 | -81.6 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | -16.28 | 0.0 | 0.46 | 2.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.81 | -20.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.95 | 47.73 | 0.0 | -2.51 | -904.0 | 0.0 | 1.28 | 204.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.56 | -152.34 | 0.0 | 2.5 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.18 | 901.73 | 0.0 | 1.03 | 19.77 | 0.0 | 0.86 | 48.28 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 147.73 | 16.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.32 | 106.25 | 0.0 | -0.25 | 86.19 | 0.0 | -1.22 | -191.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | 191.45 | 0.0 | 0.25 | -86.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | -87.87 | 0.0 | 0.86 | 53.57 | 0.0 | 0.58 | 31.82 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.92 | 78.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -1.81 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 35.55 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 71.11 | 0.0 | 0.0 |