現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.23 | 3.24 | 0.22 | 0 | -1.96 | 0 | 0 | 0 | 2.45 | 0 | 0.17 | -93.68 | 0 | 0 | 1.07 | -94.07 | 2.17 | 4.83 | 1.81 | 4.62 | 0.52 | 48.57 | 0.03 | 50.0 | 94.49 | -8.13 |
| 2024 (4) | 2.16 | -11.48 | -2.84 | 0 | 0.62 | -7.46 | -0.02 | 0 | -0.68 | 0 | 2.69 | 6.75 | -0.17 | 0 | 18.10 | -6.54 | 2.07 | 6.15 | 1.73 | 2.37 | 0.35 | 29.63 | 0.02 | 0.0 | 102.86 | -16.53 |
| 2023 (3) | 2.44 | 64.86 | -3.08 | 0 | 0.67 | 0 | 0 | 0 | -0.64 | 0 | 2.52 | 11.01 | -0.27 | 0 | 19.37 | 6.23 | 1.95 | -2.01 | 1.69 | 4.32 | 0.27 | -3.57 | 0.02 | 100.0 | 123.23 | 59.04 |
| 2022 (2) | 1.48 | -43.73 | 0.36 | 0 | -2.46 | 0 | 0.05 | 0 | 1.84 | 253.85 | 2.27 | 5575.0 | -0.28 | 0 | 18.23 | 5775.56 | 1.99 | -0.5 | 1.62 | -1.22 | 0.28 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 77.49 | -42.55 |
| 2021 (1) | 2.63 | 9.58 | -2.11 | 0 | -1.4 | 0 | -0.02 | 0 | 0.52 | -81.36 | 0.04 | -96.95 | -0.02 | 0 | 0.31 | -97.48 | 2.0 | 17.65 | 1.64 | -4.09 | 0.3 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 134.87 | 15.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | -66.04 | 800.0 | -1.77 | -2428.57 | -605.71 | -0.01 | 0.0 | 97.14 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | -1.41 | -242.42 | -461.54 | 0.01 | -50.0 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -54.09 | -86.66 | 0.75 | 82.93 | 13.64 | 0.58 | 65.71 | 9.43 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | -76.89 | 737.5 |
| 25Q4 (7) | 1.06 | 55.88 | 45.21 | -0.07 | -105.65 | 95.07 | -0.01 | 99.38 | -101.33 | 0.02 | 166.67 | 100.0 | 0.99 | -48.44 | 243.48 | 0.02 | -71.43 | -98.17 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -74.39 | -98.34 | 0.41 | -18.0 | 10.81 | 0.35 | -12.5 | 20.69 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 216.33 | 71.79 | 27.43 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | 47.83 | 183.33 | 1.24 | 195.38 | 40.91 | -1.6 | 0 | -19.4 | -0.03 | 25.0 | 0 | 1.92 | 328.57 | 71.43 | 0.07 | 250.0 | -73.08 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | 252.82 | -74.52 | 0.5 | -18.03 | 6.38 | 0.4 | -23.08 | 2.56 | 0.13 | 0.0 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 125.93 | 80.68 | 157.1 |
| 25Q2 (5) | 0.46 | 1050.0 | -41.03 | -1.3 | -471.43 | -21.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.04 | -180.0 | 33.33 | -0.84 | -315.38 | -189.66 | 0.02 | -71.43 | -97.67 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -67.85 | -97.83 | 0.61 | -7.58 | 19.61 | 0.52 | -1.89 | 10.64 | 0.13 | 0.0 | 116.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 69.70 | 1067.42 | -52.64 |
| 25Q1 (4) | 0.04 | -94.52 | 0.0 | 0.35 | 124.65 | 0.0 | -0.35 | -146.67 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.39 | 156.52 | 0.0 | 0.07 | -93.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.66 | -94.28 | 0.0 | 0.66 | 78.38 | 0.0 | 0.53 | 82.76 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.97 | -96.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.73 | 204.17 | 0.0 | -1.42 | -261.36 | 0.0 | 0.75 | 155.97 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.69 | -161.61 | 0.0 | 1.09 | 319.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.99 | 292.47 | 0.0 | 0.37 | -21.28 | 0.0 | 0.29 | -25.64 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 169.77 | 246.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | -69.23 | 0.0 | 0.88 | 182.24 | 0.0 | -1.34 | -352.83 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.12 | 486.21 | 0.0 | 0.26 | -69.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.39 | -69.94 | 0.0 | 0.47 | -7.84 | 0.0 | 0.39 | -17.02 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 48.98 | -66.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.57 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 147.17 | 0.0 | 0.0 |