現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.28 | -8.74 | -2.88 | 0 | -2.33 | 0 | 0.03 | 0.0 | 1.4 | -69.3 | 1.57 | 1021.43 | 0 | 0 | 6.51 | 1073.97 | 3.7 | 21.31 | 2.85 | 14.0 | 0.42 | 23.53 | 0.03 | -81.25 | 129.70 | -17.04 |
| 2024 (4) | 4.69 | 3.99 | -0.13 | 0 | -2.37 | 0 | 0.03 | 0 | 4.56 | 16.33 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 0.55 | -3.3 | 3.05 | 1.33 | 2.5 | 8.23 | 0.34 | -5.56 | 0.16 | -5.88 | 156.33 | -1.56 |
| 2023 (3) | 4.51 | 28.86 | -0.59 | 0 | -2.83 | 0 | -0.1 | 0 | 3.92 | 16.67 | 0.15 | 25.0 | 0 | 0 | 0.57 | 33.08 | 3.01 | -7.1 | 2.31 | -8.7 | 0.36 | -2.7 | 0.17 | -10.53 | 158.80 | 40.2 |
| 2022 (2) | 3.5 | -1.69 | -0.14 | 0 | -2.76 | 0 | 0.01 | 0 | 3.36 | 23.08 | 0.12 | -95.68 | 0 | 0 | 0.43 | -95.13 | 3.24 | -3.86 | 2.53 | -3.44 | 0.37 | -5.13 | 0.19 | -9.52 | 113.27 | 2.45 |
| 2021 (1) | 3.56 | 1994.12 | -0.83 | 0 | -1.52 | 0 | -0.18 | 0 | 2.73 | -62.5 | 2.78 | 1753.33 | 0 | 0 | 8.86 | 1706.1 | 3.37 | 6.98 | 2.62 | -24.71 | 0.39 | -4.88 | 0.21 | -4.55 | 110.56 | 2572.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.64 | -49.61 | -37.86 | -2.14 | -239.68 | 0 | -0.08 | 0.0 | -700.0 | 0.04 | 0 | 500.0 | -1.5 | -334.38 | -245.63 | 2.25 | 435.71 | 11150.0 | 0 | 0 | 0 | 34.51 | 392.17 | 11408.82 | 1.13 | 34.52 | -5.04 | 0.94 | 36.23 | 10.59 | 0.15 | 7.14 | 87.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 58.18 | -61.52 | -46.9 |
| 25Q4 (7) | 1.27 | 67.11 | 14.41 | -0.63 | 25.0 | -550.0 | -0.08 | 96.38 | -700.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.64 | 900.0 | -48.8 | 0.42 | -62.16 | 4100.0 | 0 | 0 | 0 | 7.01 | -63.3 | 4310.35 | 0.84 | -8.7 | 1.2 | 0.69 | -8.0 | 7.81 | 0.14 | 16.67 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 151.19 | 75.06 | 2.16 |
| 25Q3 (6) | 0.76 | -38.21 | -20.0 | -0.84 | 40.43 | -121.05 | -2.21 | -7266.67 | -8.87 | -0.03 | -150.0 | -175.0 | -0.08 | 55.56 | -114.04 | 1.11 | 3600.0 | 2675.0 | 0 | 0 | 0 | 19.10 | 3491.74 | 2899.48 | 0.92 | 24.32 | 3.37 | 0.75 | 36.36 | 10.29 | 0.12 | 50.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 86.36 | -55.06 | -26.36 |
| 25Q2 (5) | 1.23 | 19.42 | -34.22 | -1.41 | 0 | -313.64 | -0.03 | -200.0 | 90.62 | 0.06 | 700.0 | 0 | -0.18 | -117.48 | -107.11 | 0.03 | 50.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 77.39 | -19.95 | 0.74 | -37.82 | -1.33 | 0.55 | -35.29 | -16.67 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 192.19 | 75.39 | -18.81 |
| 25Q1 (4) | 1.03 | -7.21 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.03 | -17.6 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.30 | 88.61 | 0.0 | 1.19 | 43.37 | 0.0 | 0.85 | 32.81 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 109.57 | -25.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 16.84 | 0.0 | 0.14 | 136.84 | 0.0 | -0.01 | 99.51 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 1.25 | 119.3 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -75.04 | 0.0 | 0.83 | -6.74 | 0.0 | 0.64 | -5.88 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 148.00 | 26.19 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.95 | -49.2 | 0.0 | -0.38 | -157.58 | 0.0 | -2.03 | -534.38 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.57 | -77.47 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -4.14 | 0.0 | 0.89 | 18.67 | 0.0 | 0.68 | 3.03 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 117.28 | -50.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 236.71 | 0.0 | 0.0 |