現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.5 | 144.52 | -0.8 | 0 | -6.07 | 0 | 0.33 | 0 | 13.7 | 0 | 1.47 | -2.0 | 0 | 0 | 1.50 | -4.59 | 10.88 | 9.68 | 8.92 | 4.21 | 2.31 | 0.87 | 0.02 | 100.0 | 128.89 | 136.04 |
| 2024 (4) | 5.93 | -62.42 | -8.38 | 0 | -5.81 | 0 | -0.29 | 0 | -2.45 | 0 | 1.5 | -10.71 | 0 | 0 | 1.57 | -12.33 | 9.92 | 4.97 | 8.56 | 3.01 | 2.29 | 8.02 | 0.01 | -50.0 | 54.60 | -63.84 |
| 2023 (3) | 15.78 | 172.07 | -5.2 | 0 | -6.85 | 0 | 0.04 | -55.56 | 10.58 | 22.88 | 1.68 | -25.0 | 0 | 0 | 1.80 | -21.94 | 9.45 | 8.75 | 8.31 | 2.09 | 2.12 | 14.59 | 0.02 | 100.0 | 151.00 | 160.35 |
| 2022 (2) | 5.8 | 30.04 | 2.81 | 0 | -6.91 | 0 | 0.09 | 0 | 8.61 | 179.55 | 2.24 | -71.93 | 0 | 0 | 2.30 | -74.44 | 8.69 | -13.36 | 8.14 | -7.71 | 1.85 | 17.83 | 0.01 | -50.0 | 58.00 | 35.38 |
| 2021 (1) | 4.46 | -64.09 | -1.38 | 0 | -3.69 | 0 | -0.25 | 0 | 3.08 | -1.6 | 7.98 | 145.54 | 0 | 0 | 9.00 | 121.22 | 10.03 | 2.56 | 8.82 | 6.14 | 1.57 | 5.37 | 0.02 | 100.0 | 42.84 | -66.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.12 | -0.24 | 27.55 | -0.81 | 24.3 | 59.9 | -0.09 | 10.0 | -200.0 | 0.41 | 28.12 | 392.86 | 3.31 | 8.17 | 173.55 | 0.24 | 200.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | 183.7 | -64.01 | 3.73 | 47.43 | 17.67 | 3.28 | 64.82 | 26.64 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 106.19 | -33.67 | 4.54 |
| 25Q4 (7) | 4.13 | 83.56 | 37.67 | -1.07 | -127.51 | -435.0 | -0.1 | 98.32 | 0.0 | 0.32 | 228.0 | 23.08 | 3.06 | -50.16 | 9.29 | 0.08 | -75.76 | -76.47 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -78.13 | -75.06 | 2.53 | -0.39 | -17.05 | 1.99 | -19.11 | -16.03 | 0.59 | 3.51 | 3.51 | 0 | -100.0 | 0 | 160.08 | 116.28 | 56.88 |
| 25Q3 (6) | 2.25 | -53.99 | 200.45 | 3.89 | 344.65 | 727.66 | -5.96 | -29900.0 | -5.86 | -0.25 | -164.1 | -19.05 | 6.14 | 86.06 | 446.89 | 0.33 | -21.43 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -14.13 | -28.42 | 2.54 | -3.79 | 26.37 | 2.46 | 31.55 | 30.85 | 0.57 | 0.0 | -1.72 | 0.01 | 0 | 0 | 74.01 | -63.07 | 181.28 |
| 25Q2 (5) | 4.89 | 51.39 | 62.46 | -1.59 | 21.29 | 76.86 | 0.02 | 166.67 | 113.33 | 0.39 | 378.57 | 11.43 | 3.3 | 172.73 | 185.49 | 0.42 | -34.38 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 1.70 | -32.46 | -5.32 | 2.64 | -16.72 | 20.0 | 1.87 | -27.8 | -2.6 | 0.57 | -3.39 | -1.72 | 0 | 0 | 0 | 200.41 | 97.31 | 66.45 |
| 25Q1 (4) | 3.23 | 7.67 | 0.0 | -2.02 | -910.0 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | -0.14 | -153.85 | 0.0 | 1.21 | -56.79 | 0.0 | 0.64 | 88.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.52 | 96.6 | 0.0 | 3.17 | 3.93 | 0.0 | 2.59 | 9.28 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 101.57 | -0.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.0 | 233.93 | 0.0 | -0.2 | -142.55 | 0.0 | -0.1 | 98.22 | 0.0 | 0.26 | 223.81 | 0.0 | 2.8 | 258.19 | 0.0 | 0.34 | -29.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.28 | -37.22 | 0.0 | 3.05 | 51.74 | 0.0 | 2.37 | 26.06 | 0.0 | 0.57 | -1.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 102.04 | 212.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.24 | -174.42 | 0.0 | 0.47 | 106.84 | 0.0 | -5.63 | -3653.33 | 0.0 | -0.21 | -160.0 | 0.0 | -1.77 | 54.15 | 0.0 | 0.48 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.04 | 13.58 | 0.0 | 2.01 | -8.64 | 0.0 | 1.88 | -2.08 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -91.06 | -175.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.01 | 0.0 | 0.0 | -6.87 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -3.86 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 120.40 | 0.0 | 0.0 |