現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.67 | 4.25 | -10.73 | 0 | -3.78 | 0 | -0.15 | 0 | 6.94 | -24.81 | 4.89 | -17.95 | -0.09 | 0 | 6.96 | -20.69 | 13.63 | -2.36 | 9.28 | 5.33 | 4.13 | 6.99 | 0.21 | 10.53 | 129.74 | -1.57 |
| 2024 (4) | 16.95 | 26.78 | -7.72 | 0 | -14.44 | 0 | 0.01 | -96.15 | 9.23 | 8.46 | 5.96 | -4.79 | -0.09 | 0 | 8.78 | -12.49 | 13.96 | 10.79 | 8.81 | 5.51 | 3.86 | 17.33 | 0.19 | 5.56 | 131.80 | 16.52 |
| 2023 (3) | 13.37 | 8.88 | -4.86 | 0 | -10.76 | 0 | 0.26 | 0 | 8.51 | 478.91 | 6.26 | -47.66 | -0.06 | 0 | 10.03 | -50.92 | 12.6 | 12.7 | 8.35 | 2.45 | 3.29 | 18.35 | 0.18 | -10.0 | 113.11 | 2.52 |
| 2022 (2) | 12.28 | 48.49 | -10.81 | 0 | -4.65 | 0 | -0.41 | 0 | 1.47 | -91.07 | 11.96 | 461.5 | -0.05 | 0 | 20.44 | 341.83 | 11.18 | 27.48 | 8.15 | 15.28 | 2.78 | 38.31 | 0.2 | 0.0 | 110.33 | 23.81 |
| 2021 (1) | 8.27 | -10.4 | 8.19 | 0 | -1.18 | 0 | 0.66 | 0 | 16.46 | 672.77 | 2.13 | -39.66 | -0.1 | 0 | 4.63 | -43.58 | 8.77 | 24.05 | 7.07 | 34.92 | 2.01 | -3.83 | 0.2 | -20.0 | 89.12 | -26.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.85 | -26.67 | 34.62 | -1.51 | 45.49 | 37.34 | -0.41 | 55.43 | -159.42 | 0.02 | 140.0 | 0 | 2.34 | -5.65 | 420.0 | 1.31 | 11.97 | -23.84 | -0.03 | 40.0 | 72.73 | 7.93 | 20.98 | -24.39 | 3.44 | -2.55 | 8.52 | 2.32 | 1.31 | 18.97 | 1.05 | -0.94 | 5.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 112.57 | -27.1 | 18.08 |
| 25Q4 (7) | 5.25 | 2.74 | -2.96 | -2.77 | -28.24 | 2.46 | -0.92 | 57.01 | 55.34 | -0.05 | -400.0 | -600.0 | 2.48 | -15.93 | -3.5 | 1.17 | 48.1 | -49.79 | -0.05 | -400.0 | 28.57 | 6.55 | 46.86 | -52.94 | 3.53 | 1.44 | 5.06 | 2.29 | -25.65 | 17.44 | 1.06 | 0.95 | 6.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 154.41 | 26.31 | -14.37 |
| 25Q3 (6) | 5.11 | 14.83 | -25.29 | -2.16 | 36.28 | -83.05 | -2.14 | -50.7 | 70.11 | -0.01 | 0 | -200.0 | 2.95 | 178.3 | -47.88 | 0.79 | -35.25 | -7.06 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | 4.46 | -33.12 | -8.53 | 3.48 | 0.87 | 0.29 | 3.08 | 57.14 | 41.94 | 1.05 | 1.94 | 6.06 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 122.25 | -16.49 | -42.63 |
| 25Q2 (5) | 4.45 | 55.59 | 98.66 | -3.39 | -40.66 | -156.82 | -1.42 | -305.8 | 61.2 | 0 | 0 | -100.0 | 1.06 | 135.56 | 15.22 | 1.22 | -29.07 | 35.56 | 0.08 | 172.73 | 500.0 | 6.67 | -36.36 | 30.51 | 3.45 | 8.83 | -7.51 | 1.96 | 0.51 | -9.26 | 1.03 | 3.0 | 7.29 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 146.38 | 53.55 | 107.16 |
| 25Q1 (4) | 2.86 | -47.13 | 0.0 | -2.41 | 15.14 | 0.0 | 0.69 | 133.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.45 | -82.49 | 0.0 | 1.72 | -26.18 | 0.0 | -0.11 | -57.14 | 0.0 | 10.49 | -24.69 | 0.0 | 3.17 | -5.65 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 95.33 | -47.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.41 | -20.91 | 0.0 | -2.84 | -140.68 | 0.0 | -2.06 | 71.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | -54.59 | 0.0 | 2.33 | 174.12 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 13.93 | 185.42 | 0.0 | 3.36 | -3.17 | 0.0 | 1.95 | -10.14 | 0.0 | 1.0 | 1.01 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 180.33 | -15.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.84 | 205.36 | 0.0 | -1.18 | 10.61 | 0.0 | -7.16 | -95.63 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 5.66 | 515.22 | 0.0 | 0.85 | -5.56 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 4.88 | -4.58 | 0.0 | 3.47 | -6.97 | 0.0 | 2.17 | 0.46 | 0.0 | 0.99 | 3.12 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 213.08 | 201.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.24 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | -3.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 70.66 | 0.0 | 0.0 |