現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.38 | -14.49 | -8.55 | 0 | -2.33 | 0 | 0.41 | 0 | -0.17 | 0 | 7.76 | 14.45 | 0.03 | 0 | 10.25 | 23.51 | -1.96 | 0 | -1.17 | 0 | 6.09 | -0.65 | 0.5 | -5.66 | 154.61 | 43.57 |
| 2024 (4) | 9.8 | -26.65 | -6.96 | 0 | -3.94 | 0 | -0.47 | 0 | 2.84 | -48.64 | 6.78 | 6.6 | -0.02 | 0 | 8.30 | 2.6 | 1.75 | 110.84 | 2.44 | 183.72 | 6.13 | 1.66 | 0.53 | 8.16 | 107.69 | -40.51 |
| 2023 (3) | 13.36 | 56.62 | -7.83 | 0 | -3.69 | 0 | -0.29 | 0 | 5.53 | 15.69 | 6.36 | 75.21 | -0.01 | 0 | 8.09 | 98.19 | 0.83 | -78.22 | 0.86 | -77.01 | 6.03 | -5.63 | 0.49 | 44.12 | 181.03 | 122.2 |
| 2022 (2) | 8.53 | 12.68 | -3.75 | 0 | -6.84 | 0 | 0.32 | 0 | 4.78 | -1.24 | 3.63 | 55.79 | -0.01 | 0 | 4.08 | 61.21 | 3.81 | -31.1 | 3.74 | -20.93 | 6.39 | -4.63 | 0.34 | 9.68 | 81.47 | 26.35 |
| 2021 (1) | 7.57 | -46.16 | -2.73 | 0 | -3.52 | 0 | -0.29 | 0 | 4.84 | -66.3 | 2.33 | 9.91 | -0.01 | 0 | 2.53 | -7.2 | 5.53 | 169.76 | 4.73 | 122.07 | 6.7 | -1.33 | 0.31 | 6.9 | 64.48 | -57.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.15 | -46.25 | -10.04 | -1.11 | 69.42 | 46.12 | 0.13 | 109.85 | -82.19 | 0.23 | -55.77 | 187.5 | 1.04 | 181.08 | 215.15 | 1.7 | -24.44 | -15.42 | 0 | 0 | 0 | 8.31 | -32.2 | -19.72 | 0.37 | 138.95 | 85.0 | 0.51 | 342.86 | 34.21 | 1.45 | -3.33 | -5.84 | 0.13 | 8.33 | -7.14 | 102.87 | -63.74 | -11.33 |
| 25Q4 (7) | 4.0 | 236.13 | 555.74 | -3.63 | -6150.0 | -86.15 | -1.32 | 43.1 | 39.45 | 0.52 | 500.0 | 372.73 | 0.37 | -70.4 | 127.61 | 2.25 | 30.06 | -11.76 | 0 | -100.0 | 100.0 | 12.26 | 28.0 | -2.34 | -0.95 | 5.94 | -396.88 | -0.21 | 65.57 | -147.73 | 1.5 | -1.32 | -3.85 | 0.12 | 0.0 | -25.0 | 283.69 | 145.55 | 904.53 |
| 25Q3 (6) | 1.19 | 48.75 | -75.41 | 0.06 | 102.05 | 104.0 | -2.32 | -507.02 | -22.75 | -0.13 | -85.71 | -160.0 | 1.25 | 158.96 | -62.57 | 1.73 | -1.7 | 22.7 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 9.58 | 8.15 | 38.32 | -1.01 | -431.58 | -388.57 | -0.61 | 16.44 | -232.61 | 1.52 | -1.3 | -0.65 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 115.53 | 34.31 | -49.63 |
| 25Q2 (5) | 0.8 | -66.53 | -68.0 | -2.92 | -41.75 | -19.67 | 0.57 | -21.92 | 359.09 | -0.07 | -187.5 | 85.11 | -2.12 | -742.42 | -3633.33 | 1.76 | -12.44 | 17.33 | 0.02 | 0 | 200.0 | 8.86 | -14.46 | 30.03 | -0.19 | -195.0 | -116.96 | -0.73 | -292.11 | -159.35 | 1.54 | 0.0 | 1.32 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 86.02 | -25.86 | -1.25 |
| 25Q1 (4) | 2.39 | 291.8 | 0.0 | -2.06 | -5.64 | 0.0 | 0.73 | 133.49 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0.33 | 124.63 | 0.0 | 2.01 | -21.18 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 10.36 | -17.52 | 0.0 | 0.2 | -37.5 | 0.0 | 0.38 | -13.64 | 0.0 | 1.54 | -1.28 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 116.02 | 310.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.61 | -87.4 | 0.0 | -1.95 | -30.0 | 0.0 | -2.18 | -15.34 | 0.0 | 0.11 | 320.0 | 0.0 | -1.34 | -140.12 | 0.0 | 2.55 | 80.85 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 12.56 | 81.3 | 0.0 | 0.32 | -8.57 | 0.0 | 0.44 | -4.35 | 0.0 | 1.56 | 1.96 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 28.24 | -87.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.84 | 93.6 | 0.0 | -1.5 | 38.52 | 0.0 | -1.89 | -759.09 | 0.0 | -0.05 | 89.36 | 0.0 | 3.34 | 5466.67 | 0.0 | 1.41 | -6.0 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 6.93 | 1.66 | 0.0 | 0.35 | -68.75 | 0.0 | 0.46 | -62.6 | 0.0 | 1.53 | 0.66 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 229.38 | 163.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.5 | 0.0 | 0.0 | -2.44 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.81 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 87.11 | 0.0 | 0.0 |