現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.63 | -47.33 | 2.49 | 0 | -7.6 | 0 | -0.11 | 0 | 8.12 | -1.46 | 0.64 | -83.29 | 0.05 | 0 | 0.71 | -80.89 | 6.31 | 1.77 | 5.88 | -19.89 | 2.55 | -0.78 | 0.03 | 50.0 | 66.55 | -38.18 |
| 2024 (4) | 10.69 | 34.3 | -2.45 | 0 | -8.63 | 0 | 0 | 0 | 8.24 | 1.6 | 3.83 | 560.34 | 0 | 0 | 3.72 | 504.46 | 6.2 | 42.86 | 7.34 | 75.6 | 2.57 | 1.58 | 0.02 | 100.0 | 107.65 | -9.12 |
| 2023 (3) | 7.96 | -29.43 | 0.15 | 0 | -15.27 | 0 | 0.27 | 0 | 8.11 | -26.61 | 0.58 | -33.33 | 0.14 | 600.0 | 0.61 | -25.28 | 4.34 | -57.82 | 4.18 | -61.47 | 2.53 | 0.8 | 0.01 | -50.0 | 118.45 | 40.5 |
| 2022 (2) | 11.28 | 84.92 | -0.23 | 0 | -5.51 | 0 | -0.26 | 0 | 11.05 | 93.52 | 0.87 | -22.32 | 0.02 | 0 | 0.82 | -32.4 | 10.29 | -15.59 | 10.85 | 14.45 | 2.51 | -9.71 | 0.02 | 0.0 | 84.30 | 69.72 |
| 2021 (1) | 6.1 | -57.76 | -0.39 | 0 | -8.85 | 0 | 0.34 | 0 | 5.71 | -58.32 | 1.12 | -12.5 | 0 | 0 | 1.22 | -19.32 | 12.19 | 71.93 | 9.48 | 70.81 | 2.78 | -13.93 | 0.02 | 0.0 | 49.67 | -69.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.42 | 603.9 | 128.69 | 0.36 | -44.62 | -42.86 | -4.78 | -4445.45 | -21.32 | 0.11 | 375.0 | 320.0 | 5.78 | 307.04 | 92.67 | 0.15 | -6.25 | -37.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0.62 | -20.71 | -32.39 | 3.21 | 88.82 | 28.4 | 2.65 | 51.43 | 38.74 | 0.63 | 1.61 | -4.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 164.74 | 409.2 | 79.34 |
| 25Q4 (7) | 0.77 | -59.47 | -74.59 | 0.65 | 35.42 | 261.11 | 0.11 | 102.32 | 104.45 | -0.04 | 86.67 | 87.5 | 1.42 | -40.34 | -55.76 | 0.16 | 60.0 | -52.94 | 0.05 | 0 | 0 | 0.78 | 67.26 | -49.36 | 1.7 | 54.55 | 115.19 | 1.75 | 8.02 | 124.36 | 0.62 | -3.12 | 1.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 32.35 | -61.35 | -85.05 |
| 25Q3 (6) | 1.9 | 222.03 | -65.89 | 0.48 | -34.25 | 116.27 | -4.74 | -583.67 | -13.94 | -0.3 | -190.91 | -350.0 | 2.38 | 80.3 | -9.16 | 0.1 | -33.33 | -94.9 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | -31.75 | -93.87 | 1.1 | 7.84 | -38.55 | 1.62 | 170.0 | -17.35 | 0.64 | 1.59 | -1.54 | 0.01 | 0.0 | 0 | 83.70 | 75.91 | -60.78 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | -75.11 | -79.51 | 0.73 | 15.87 | 1.39 | 0.98 | 124.87 | 132.89 | 0.33 | 760.0 | 512.5 | 1.32 | -56.0 | -63.33 | 0.15 | -37.5 | -85.58 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | -25.31 | -80.42 | 1.02 | -59.2 | -52.34 | 0.6 | -68.59 | -78.18 | 0.63 | -4.55 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.58 | -48.2 | -43.0 |
| 25Q1 (4) | 2.37 | -21.78 | 0.0 | 0.63 | 250.0 | 0.0 | -3.94 | -59.51 | 0.0 | -0.05 | 84.38 | 0.0 | 3.0 | -6.54 | 0.0 | 0.24 | -29.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.92 | -40.61 | 0.0 | 2.5 | 216.46 | 0.0 | 1.91 | 144.87 | 0.0 | 0.66 | 8.2 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.86 | -57.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.03 | -45.6 | 0.0 | 0.18 | 106.1 | 0.0 | -2.47 | 40.62 | 0.0 | -0.32 | -366.67 | 0.0 | 3.21 | 22.52 | 0.0 | 0.34 | -82.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | -79.75 | 0.0 | 0.79 | -55.87 | 0.0 | 0.78 | -60.2 | 0.0 | 0.61 | -6.15 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 216.43 | 1.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.57 | 93.4 | 0.0 | -2.95 | -509.72 | 0.0 | -4.16 | -39.6 | 0.0 | 0.12 | 250.0 | 0.0 | 2.62 | -27.22 | 0.0 | 1.96 | 88.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.61 | 117.96 | 0.0 | 1.79 | -16.36 | 0.0 | 1.96 | -28.73 | 0.0 | 0.65 | -5.8 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 213.41 | 155.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -2.98 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 3.6 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.49 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.48 | 0.0 | 0.0 |