現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.05 | 0 | 3.3 | 0 | -1.94 | 0 | -0.76 | 0 | 2.25 | 0 | 0.56 | -33.33 | -0.09 | 0 | 1.67 | -32.68 | -0.01 | 0 | 1.15 | 27.78 | 0.97 | -9.35 | 0.01 | 0 | -49.30 | 0 |
| 2024 (4) | -0.48 | 0 | -2.64 | 0 | 0.81 | 145.45 | -0.27 | 0 | -3.12 | 0 | 0.84 | 35.48 | 2.63 | 0 | 2.47 | 12.78 | 0.38 | 0 | 0.9 | 500.0 | 1.07 | -6.14 | 0 | 0 | -24.37 | 0 |
| 2023 (3) | 1.52 | -55.03 | -1.89 | 0 | 0.33 | 0 | 0.17 | 142.86 | -0.37 | 0 | 0.62 | -40.38 | -0.32 | 0 | 2.19 | -24.48 | -0.26 | 0 | 0.15 | -70.59 | 1.14 | 9.62 | 0 | 0 | 117.83 | -45.97 |
| 2022 (2) | 3.38 | 259.57 | -2.34 | 0 | -3.44 | 0 | 0.07 | -84.44 | 1.04 | 0 | 1.04 | -54.59 | 0.02 | 0 | 2.90 | -41.41 | -0.43 | 0 | 0.51 | -75.71 | 1.04 | 22.35 | 0 | 0 | 218.06 | 584.35 |
| 2021 (1) | 0.94 | 62.07 | -1.34 | 0 | 3.3 | 142.65 | 0.45 | 150.0 | -0.4 | 0 | 2.29 | 94.07 | -0.27 | 0 | 4.96 | 25.35 | 2.69 | 39.38 | 2.1 | 42.86 | 0.85 | 16.44 | 0 | 0 | 31.86 | 20.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | -20.59 | -272.73 | 2.15 | 150.0 | 54.68 | 0.05 | 110.0 | -88.89 | -0.01 | 98.97 | 95.0 | 1.74 | 234.62 | 35.94 | 0.12 | -57.14 | 20.0 | -0.05 | -183.33 | -600.0 | 1.32 | -57.19 | 1.43 | 0.14 | 0 | 0 | 0.14 | -92.18 | 170.0 | 0.24 | 0.0 | -4.0 | 0 | 0 | 0 | -107.89 | -544.2 | 50.96 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -41.67 | -130.63 | 0.86 | 2966.67 | 131.85 | -0.5 | 62.96 | 60.32 | -0.97 | -79.63 | -148.72 | 0.52 | 292.59 | 132.7 | 0.28 | 154.55 | 86.67 | 0.06 | 400.0 | -95.04 | 3.08 | 137.48 | 80.72 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.79 | 1093.33 | 336.59 | 0.24 | 4.35 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | -16.75 | 73.48 | -110.11 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | 35.14 | -148.98 | -0.03 | -102.78 | 98.41 | -1.35 | -150.0 | -233.66 | -0.54 | -175.0 | -268.75 | -0.27 | -138.03 | 80.71 | 0.11 | 37.5 | -71.05 | -0.02 | 85.71 | -116.67 | 1.30 | 35.07 | -69.55 | 0.02 | 166.67 | 300.0 | 0.15 | 125.42 | 178.95 | 0.23 | -4.17 | -11.54 | 0 | 0 | 0 | -63.16 | 0 | -109.02 |
| 25Q2 (5) | -0.37 | -236.36 | 82.38 | 1.08 | -22.3 | -47.32 | -0.54 | -220.0 | -178.26 | 0.72 | 460.0 | 700.0 | 0.71 | -44.53 | 1520.0 | 0.08 | -20.0 | -42.86 | -0.14 | -1500.0 | -110.53 | 0.96 | -26.14 | -36.01 | -0.03 | 0 | -107.89 | -0.59 | -195.0 | -231.11 | 0.24 | -4.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | -109.91 | 0.0 | 1.39 | 151.48 | 0.0 | 0.45 | 135.71 | 0.0 | -0.2 | 48.72 | 0.0 | 1.28 | 180.5 | 0.0 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | -99.17 | 0.0 | 1.30 | -23.72 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | -148.78 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -220.00 | -232.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 126.53 | 0.0 | -2.7 | -42.86 | 0.0 | -1.26 | -224.75 | 0.0 | -0.39 | -221.88 | 0.0 | -1.59 | -13.57 | 0.0 | 0.15 | -60.53 | 0.0 | 1.21 | 908.33 | 0.0 | 1.70 | -59.99 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.41 | 315.79 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 165.67 | -76.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.49 | 123.33 | 0.0 | -1.89 | -192.2 | 0.0 | 1.01 | 46.38 | 0.0 | 0.32 | 366.67 | 0.0 | -1.4 | -2700.0 | 0.0 | 0.38 | 171.43 | 0.0 | 0.12 | -90.98 | 0.0 | 4.26 | 183.89 | 0.0 | -0.01 | -102.63 | 0.0 | -0.19 | -142.22 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 700.00 | 340.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.1 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 1.50 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -291.67 | 0.0 | 0.0 |