現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -12.61 | 0 | -42.56 | 0 | 44.66 | -35.57 | -1.72 | 0 | -55.17 | 0 | 40.76 | -3.85 | 5.0 | 0 | 13.10 | -7.0 | 27.3 | 23.25 | 12.91 | -19.81 | 11.51 | 9.2 | 0.18 | 12.5 | -51.26 | 0 |
| 2024 (4) | -4.63 | 0 | -46.01 | 0 | 69.32 | 242.83 | -0.08 | 0 | -50.64 | 0 | 42.39 | 21.43 | -0.07 | 0 | 14.09 | 6.7 | 22.15 | 44.02 | 16.1 | -41.71 | 10.54 | 9.11 | 0.16 | 1500.0 | -17.28 | 0 |
| 2023 (3) | 27.87 | 0 | -35.15 | 0 | 20.22 | -42.0 | 0.25 | 733.33 | -7.28 | 0 | 34.91 | 5.34 | -0.29 | 0 | 13.21 | 6.59 | 15.38 | 81.8 | 27.62 | 228.42 | 9.66 | 50.0 | 0.01 | 0 | 74.74 | 0 |
| 2022 (2) | -2.95 | 0 | -39.45 | 0 | 34.86 | -46.56 | 0.03 | -97.64 | -42.4 | 0 | 33.14 | 30.16 | -0.23 | 0 | 12.39 | 33.62 | 8.46 | -43.86 | 8.41 | -40.31 | 6.44 | 4.72 | 0 | 0 | -19.87 | 0 |
| 2021 (1) | -12.75 | 0 | -31.28 | 0 | 65.23 | 119.41 | 1.27 | 0 | -44.03 | 0 | 25.46 | -13.84 | -0.26 | 0 | 9.27 | -42.57 | 15.07 | 252.1 | 14.09 | 65.76 | 6.15 | 71.79 | 0 | 0 | -62.99 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.87 | 189.76 | 1330.26 | -11.01 | 12.41 | 32.87 | 7.82 | -47.59 | -43.74 | -1.11 | -151.15 | -1287.5 | -0.14 | 99.43 | 99.1 | 4.09 | -49.94 | -74.34 | -4.91 | -316.1 | -2145.83 | 4.90 | -51.32 | -78.03 | 11.74 | 66.52 | 80.34 | 5.18 | 2366.67 | 884.85 | 3.39 | 0.3 | 24.63 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 126.25 | 137.84 | 250.51 |
| 25Q4 (7) | -12.11 | -297.05 | -256.87 | -12.57 | -83.77 | -84.85 | 14.92 | 290.79 | 279.76 | 2.17 | 0.46 | 181.82 | -24.68 | -149.54 | -2782.61 | 8.17 | 138.19 | 52.71 | -1.18 | -436.36 | -490.0 | 10.07 | 130.2 | 47.87 | 7.05 | 16.53 | -4.21 | 0.21 | -93.88 | -89.06 | 3.38 | 24.26 | 23.36 | 0.04 | 0.0 | -73.33 | -333.61 | -577.06 | -307.86 |
| 25Q3 (6) | -3.05 | -269.44 | -15.09 | -6.84 | -1.18 | 66.42 | -7.82 | -133.04 | -121.38 | 2.16 | 640.0 | 373.42 | -9.89 | -99.4 | 57.04 | 3.43 | -74.05 | -84.08 | -0.22 | -157.89 | -2100.0 | 4.38 | -73.48 | -83.93 | 6.05 | -21.33 | 5.95 | 3.43 | -65.46 | 32.95 | 2.72 | 0.74 | -1.09 | 0.04 | 0.0 | 0 | -49.27 | -446.83 | 0.9 |
| 25Q2 (5) | 1.8 | 136.84 | 131.86 | -6.76 | 58.78 | 52.99 | 23.67 | 70.29 | -21.96 | -0.4 | -400.0 | -566.67 | -4.96 | 68.29 | 75.24 | 13.22 | -17.06 | -0.6 | 0.38 | 58.33 | -5.0 | 16.50 | -26.07 | -5.51 | 7.69 | 18.13 | 73.59 | 9.93 | 1604.55 | 8.52 | 2.7 | -0.74 | 6.3 | 0.04 | -20.0 | 0 | 14.21 | -60.56 | 129.39 |
| 25Q1 (4) | 0.76 | -90.16 | 0.0 | -16.4 | -141.18 | 0.0 | 13.9 | 267.47 | 0.0 | -0.08 | -110.39 | 0.0 | -15.64 | -1800.0 | 0.0 | 15.94 | 197.94 | 0.0 | 0.24 | 220.0 | 0.0 | 22.32 | 227.6 | 0.0 | 6.51 | -11.55 | 0.0 | -0.66 | -134.38 | 0.0 | 2.72 | -0.73 | 0.0 | 0.05 | -66.67 | 0.0 | 36.02 | -77.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.72 | 391.32 | 0.0 | -6.8 | 66.62 | 0.0 | -8.3 | -122.69 | 0.0 | 0.77 | 197.47 | 0.0 | 0.92 | 104.0 | 0.0 | 5.35 | -75.17 | 0.0 | -0.2 | -1900.0 | 0.0 | 6.81 | -74.98 | 0.0 | 7.36 | 28.9 | 0.0 | 1.92 | -25.58 | 0.0 | 2.74 | -0.36 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | 160.50 | 422.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.65 | 53.1 | 0.0 | -20.37 | -41.66 | 0.0 | 36.58 | 20.61 | 0.0 | -0.79 | -1216.67 | 0.0 | -23.02 | -14.93 | 0.0 | 21.55 | 62.03 | 0.0 | -0.01 | -102.5 | 0.0 | 27.23 | 55.95 | 0.0 | 5.71 | 28.89 | 0.0 | 2.58 | -71.8 | 0.0 | 2.75 | 8.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -49.72 | -2.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.65 | 0.0 | 0.0 | -14.38 | 0.0 | 0.0 | 30.33 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -20.03 | 0.0 | 0.0 | 13.3 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 17.46 | 0.0 | 0.0 | 4.43 | 0.0 | 0.0 | 9.15 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -48.33 | 0.0 | 0.0 |