現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.03 | 36.24 | -12.3 | 0 | 5.17 | -22.95 | 0.49 | 0 | -5.27 | 0 | 12.62 | -7.95 | 0.43 | 0 | 13.94 | -3.43 | 4.5 | -31.51 | 6.18 | -18.9 | 4.51 | 22.22 | 0.01 | -80.0 | 65.70 | 44.64 |
| 2024 (4) | 5.16 | -37.23 | -13.33 | 0 | 6.71 | 47.15 | -1.68 | 0 | -8.17 | 0 | 13.71 | 6.44 | -0.47 | 0 | 14.44 | -0.34 | 6.57 | 7.88 | 7.62 | 4.67 | 3.69 | 2.5 | 0.05 | -84.85 | 45.42 | -38.06 |
| 2023 (3) | 8.22 | 95.25 | -10.07 | 0 | 4.56 | 11.49 | -0.17 | 0 | -1.85 | 0 | 12.88 | 82.95 | 0.28 | 300.0 | 14.49 | 83.92 | 6.09 | 7.98 | 7.28 | 10.14 | 3.6 | 23.29 | 0.33 | -8.33 | 73.33 | 72.26 |
| 2022 (2) | 4.21 | 57.68 | -7.07 | 0 | 4.09 | 0 | -1.99 | 0 | -2.86 | 0 | 7.04 | -14.87 | 0.07 | 0 | 7.88 | -15.17 | 5.64 | -5.21 | 6.61 | -60.37 | 2.92 | 15.42 | 0.36 | -7.69 | 42.57 | 212.49 |
| 2021 (1) | 2.67 | -29.18 | 12.05 | -1.39 | -16.63 | 0 | 1.65 | 0 | 14.72 | -7.94 | 8.27 | 42.83 | 0 | 0 | 9.29 | 23.02 | 5.95 | 12.9 | 16.68 | -7.13 | 2.53 | 42.94 | 0.39 | -2.5 | 13.62 | -27.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.49 | -121.3 | -211.36 | -2.24 | 13.18 | -16.67 | 2.99 | 475.0 | 218.09 | -1.37 | 29.38 | 19.41 | -2.73 | -875.0 | -84.46 | 2.44 | 7.96 | 64.86 | 0.05 | 150.0 | 225.0 | 10.28 | -4.46 | 70.98 | 1.53 | 131.82 | 6.25 | 1.87 | 25.5 | -9.22 | 1.18 | -0.84 | 6.31 | 0 | 0 | 0 | -16.07 | -118.72 | -215.75 |
| 25Q4 (7) | 2.3 | -54.81 | 242.86 | -2.58 | 58.39 | 4.44 | 0.52 | -44.09 | -91.35 | -1.94 | -152.15 | 53.37 | -0.28 | 74.77 | 93.5 | 2.26 | -62.71 | -4.64 | -0.1 | -126.32 | 52.38 | 10.76 | -63.45 | 5.12 | 0.66 | -44.54 | -41.07 | 1.49 | 13.74 | 15.5 | 1.19 | 3.48 | 30.77 | 0 | 0 | 0 | 85.82 | -58.52 | 217.27 |
| 25Q3 (6) | 5.09 | 744.3 | -3.6 | -6.2 | -285.09 | -145.06 | 0.93 | -66.55 | 123.37 | 3.72 | 807.32 | 151.35 | -1.11 | 53.75 | -140.36 | 6.06 | 115.66 | 175.45 | 0.38 | 1800.0 | 860.0 | 29.45 | 154.75 | 203.16 | 1.19 | -2.46 | -30.41 | 1.31 | -0.76 | -23.39 | 1.15 | 8.49 | 23.66 | 0 | 0 | 0 | 206.91 | 723.35 | 3.46 |
| 25Q2 (5) | -0.79 | -279.55 | -124.76 | -1.61 | 16.15 | 54.13 | 2.78 | 195.74 | 117.19 | 0.41 | 124.12 | -76.57 | -2.4 | -62.16 | -650.0 | 2.81 | 89.86 | -42.42 | 0.02 | 150.0 | 166.67 | 11.56 | 92.21 | -42.42 | 1.22 | -15.28 | -32.22 | 1.32 | -35.92 | -45.0 | 1.06 | -4.5 | 15.22 | 0 | 0 | -100.0 | -33.19 | -339.14 | -134.75 |
| 25Q1 (4) | 0.44 | 127.33 | 0.0 | -1.92 | 28.89 | 0.0 | 0.94 | -84.36 | 0.0 | -1.7 | 59.13 | 0.0 | -1.48 | 65.66 | 0.0 | 1.48 | -37.55 | 0.0 | -0.04 | 80.95 | 0.0 | 6.01 | -41.26 | 0.0 | 1.44 | 28.57 | 0.0 | 2.06 | 59.69 | 0.0 | 1.11 | 21.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.88 | 118.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.61 | -130.49 | 0.0 | -2.7 | -6.72 | 0.0 | 6.01 | 251.01 | 0.0 | -4.16 | -381.08 | 0.0 | -4.31 | -256.73 | 0.0 | 2.37 | 7.73 | 0.0 | -0.21 | -320.0 | 0.0 | 10.24 | 5.4 | 0.0 | 1.12 | -34.5 | 0.0 | 1.29 | -24.56 | 0.0 | 0.91 | -2.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -73.18 | -136.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.28 | 65.52 | 0.0 | -2.53 | 27.92 | 0.0 | -3.98 | -410.94 | 0.0 | 1.48 | -15.43 | 0.0 | 2.75 | 959.38 | 0.0 | 2.2 | -54.92 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 9.71 | -51.61 | 0.0 | 1.71 | -5.0 | 0.0 | 1.71 | -28.75 | 0.0 | 0.93 | 1.09 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 200.00 | 109.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.19 | 0.0 | 0.0 | -3.51 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 4.88 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 20.07 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 2.4 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 95.51 | 0.0 | 0.0 |