現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.92 | 60.44 | -2.25 | 0 | -1.03 | 0 | -0.11 | 0 | 0.67 | 0 | 2.24 | 28.0 | 0 | 0 | 21.29 | 27.63 | 1.65 | 37.5 | 1.4 | -14.11 | 0.77 | -6.1 | 0.03 | 0.0 | 132.73 | 80.86 |
| 2024 (4) | 1.82 | -44.34 | -2.19 | 0 | -3.59 | 0 | -0.14 | 0 | -0.37 | 0 | 1.75 | 257.14 | 0.04 | 0 | 16.68 | 306.17 | 1.2 | -48.72 | 1.63 | -40.51 | 0.82 | -18.0 | 0.03 | -40.0 | 73.39 | -14.94 |
| 2023 (3) | 3.27 | -12.1 | 4.63 | 0 | -4.53 | 0 | -1.42 | 0 | 7.9 | 132.35 | 0.49 | -24.62 | -0.04 | 0 | 4.11 | 13.17 | 2.34 | 51.95 | 2.74 | 66.06 | 1.0 | -25.93 | 0.05 | 0.0 | 86.28 | -29.26 |
| 2022 (2) | 3.72 | 50.0 | -0.32 | 0 | -4.49 | 0 | 0.21 | 0 | 3.4 | 52.47 | 0.65 | 27.45 | 0 | 0 | 3.63 | 29.94 | 1.54 | 366.67 | 1.65 | 450.0 | 1.35 | -6.25 | 0.05 | 0.0 | 121.97 | -11.97 |
| 2021 (1) | 2.48 | -32.43 | -0.25 | 0 | -0.35 | 0 | -0.03 | 0 | 2.23 | -32.42 | 0.51 | -8.93 | 0 | 0 | 2.79 | -12.37 | 0.33 | 0 | 0.3 | 200.0 | 1.44 | -6.49 | 0.05 | 0.0 | 138.55 | -36.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -44.12 | -62.38 | -0.47 | 7.84 | 30.88 | 1.29 | 1512.5 | 658.82 | -0.03 | 66.67 | -50.0 | -0.09 | -152.94 | -127.27 | 0.51 | -5.56 | -20.31 | 0 | 0 | 100.0 | 20.40 | -1.78 | -9.48 | 0.49 | 11.36 | -10.91 | 0.52 | 4.0 | -5.45 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 52.05 | -45.65 | -61.35 |
| 25Q4 (7) | 0.68 | 15.25 | 385.71 | -0.51 | -18.6 | 68.12 | 0.08 | 188.89 | 153.33 | -0.09 | -125.0 | 0 | 0.17 | 6.25 | 111.64 | 0.54 | 35.0 | -43.75 | 0 | -100.0 | -100.0 | 20.77 | 29.81 | -47.86 | 0.44 | 57.14 | 120.0 | 0.5 | 42.86 | 78.57 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 95.77 | -10.72 | 228.37 |
| 25Q3 (6) | 0.59 | -7.81 | 96.67 | -0.43 | 31.75 | -230.77 | -0.09 | 92.44 | 85.71 | -0.04 | -200.0 | 76.47 | 0.16 | 1500.0 | -5.88 | 0.4 | -38.46 | 33.33 | 0.01 | 0 | 200.0 | 16.00 | -36.49 | 29.07 | 0.28 | -26.32 | 75.0 | 0.35 | 3400.0 | 20.69 | 0.19 | 0.0 | -9.52 | 0.01 | 0.0 | 0 | 107.27 | -64.8 | 78.79 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | -36.63 | 1180.0 | -0.63 | 7.35 | -687.5 | -1.19 | -800.0 | 49.36 | 0.04 | 300.0 | -20.0 | 0.01 | -96.97 | 133.33 | 0.65 | 1.56 | 712.5 | 0 | 100.0 | 0 | 25.19 | 11.8 | 718.8 | 0.38 | -30.91 | 26.67 | 0.01 | -98.18 | -96.3 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 304.76 | 126.31 | 2825.71 |
| 25Q1 (4) | 1.01 | 621.43 | 0.0 | -0.68 | 57.5 | 0.0 | 0.17 | 213.33 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.33 | 122.6 | 0.0 | 0.64 | -33.33 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 22.54 | -43.43 | 0.0 | 0.55 | 175.0 | 0.0 | 0.55 | 96.43 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 134.67 | 361.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | -53.33 | 0.0 | -1.6 | -1130.77 | 0.0 | -0.15 | 76.19 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.46 | -958.82 | 0.0 | 0.96 | 220.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 39.83 | 221.33 | 0.0 | 0.2 | 25.0 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.17 | -51.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.3 | 500.0 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 0.0 | -0.63 | 73.19 | 0.0 | -0.17 | -440.0 | 0.0 | 0.17 | 666.67 | 0.0 | 0.3 | 275.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 12.40 | 302.89 | 0.0 | 0.16 | -46.67 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 60.00 | 476.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.42 | 0.0 | 0.0 |