現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.28 | 106.04 | -0.89 | 0 | -9.08 | 0 | -0.65 | 0 | 11.39 | 114.5 | 1.32 | 8.2 | 0.04 | 0 | 1.99 | 32.77 | 8.01 | -29.61 | 6.53 | -32.19 | 1.1 | -4.35 | 0.04 | 100.0 | 160.10 | 190.12 |
| 2024 (4) | 5.96 | -38.81 | -0.65 | 0 | -5.41 | 0 | 0.04 | 0 | 5.31 | -35.32 | 1.22 | 134.62 | -0.06 | 0 | 1.50 | 85.0 | 11.38 | 52.96 | 9.63 | 58.13 | 1.15 | -13.53 | 0.02 | 0.0 | 55.19 | -57.85 |
| 2023 (3) | 9.74 | 14.05 | -1.53 | 0 | -8.07 | 0 | -0.12 | 0 | 8.21 | 8.31 | 0.52 | -40.91 | -0.07 | 0 | 0.81 | -32.6 | 7.44 | -21.02 | 6.09 | -30.95 | 1.33 | -7.64 | 0.02 | 0.0 | 130.91 | 57.59 |
| 2022 (2) | 8.54 | 44.75 | -0.96 | 0 | -6.1 | 0 | 0.17 | 0 | 7.58 | 44.93 | 0.88 | 214.29 | -0.08 | 0 | 1.20 | 148.97 | 9.42 | 18.49 | 8.82 | 42.26 | 1.44 | -2.04 | 0.02 | 0.0 | 83.07 | 8.28 |
| 2021 (1) | 5.9 | -53.73 | -0.67 | 0 | -8.13 | 0 | -0.31 | 0 | 5.23 | -51.66 | 0.28 | -58.21 | 0 | 0 | 0.48 | -48.69 | 7.95 | -33.69 | 6.2 | -29.47 | 1.47 | -16.95 | 0.02 | -33.33 | 76.72 | -36.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.71 | -3.39 | -34.73 | 0.03 | 400.0 | 106.67 | 0 | 100.0 | 0 | 0.19 | 211.76 | 139.58 | 1.74 | -1.14 | -19.82 | 0.4 | -29.82 | 42.86 | -0.01 | -107.14 | 0.0 | 2.33 | -33.92 | 45.86 | 1.95 | 21.88 | -17.37 | 1.73 | -3.89 | -14.36 | 0.29 | 3.57 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.24 | -0.53 | -25.73 |
| 25Q4 (7) | 1.77 | -59.68 | -58.74 | -0.01 | -103.33 | 96.55 | -1.96 | 71.72 | -3166.67 | -0.17 | 26.09 | -160.71 | 1.76 | -62.47 | -56.0 | 0.57 | 235.29 | 46.15 | 0.14 | 300.0 | 1500.0 | 3.53 | 233.22 | 88.17 | 1.6 | -6.98 | -32.2 | 1.8 | 6.51 | -13.04 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.69 | -62.0 | -53.41 |
| 25Q3 (6) | 4.39 | 25.43 | 455.7 | 0.3 | 141.1 | -11.76 | -6.93 | -3365.0 | -33.78 | -0.23 | -200.0 | -264.29 | 4.69 | 69.31 | 315.04 | 0.17 | -43.33 | -41.38 | -0.07 | -600.0 | -800.0 | 1.06 | -41.21 | -19.45 | 1.72 | -25.86 | -52.09 | 1.69 | 65.69 | -39.21 | 0.27 | 0.0 | -6.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 222.84 | -17.23 | 768.8 |
| 25Q2 (5) | 3.5 | 33.59 | 34900.0 | -0.73 | -62.22 | -82.5 | -0.2 | 0 | -1900.0 | 0.23 | 147.92 | 187.5 | 2.77 | 27.65 | 810.26 | 0.3 | 7.14 | -23.08 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | 1.80 | 12.68 | -2.27 | 2.32 | -1.69 | -27.73 | 1.02 | -49.5 | -62.22 | 0.27 | -3.57 | -6.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 269.23 | 137.38 | 80669.23 |
| 25Q1 (4) | 2.62 | -38.93 | 0.0 | -0.45 | -55.17 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.48 | -271.43 | 0.0 | 2.17 | -45.75 | 0.0 | 0.28 | -28.21 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | -14.75 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 2.02 | -2.42 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.42 | -37.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.29 | 443.04 | 0.0 | -0.29 | -185.29 | 0.0 | -0.06 | 98.84 | 0.0 | 0.28 | 100.0 | 0.0 | 4.0 | 253.98 | 0.0 | 0.39 | 34.48 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 1.88 | 42.64 | 0.0 | 2.36 | -34.26 | 0.0 | 2.07 | -25.54 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.78 | 608.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.79 | 7800.0 | 0.0 | 0.34 | 185.0 | 0.0 | -5.18 | -51700.0 | 0.0 | 0.14 | 75.0 | 0.0 | 1.13 | 389.74 | 0.0 | 0.29 | -25.64 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 1.32 | -28.68 | 0.0 | 3.59 | 11.84 | 0.0 | 2.78 | 2.96 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.65 | 7594.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 |