現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.89 | -29.54 | -0.89 | 0 | 2.62 | 0 | -0.03 | 0 | 4.0 | -31.97 | 0.92 | -29.23 | 0 | 0 | 0.87 | -40.56 | 10.68 | 18.8 | 8.93 | 11.49 | 0.73 | 15.87 | 0.11 | 120.0 | 50.05 | -37.33 |
| 2024 (4) | 6.94 | 0 | -1.06 | 0 | -3.23 | 0 | -0.01 | 0 | 5.88 | 0 | 1.3 | -48.0 | 0 | 0 | 1.46 | -44.46 | 8.99 | -4.06 | 8.01 | 6.52 | 0.63 | 23.53 | 0.05 | 0.0 | 79.86 | 0 |
| 2023 (3) | -1.06 | 0 | -1.62 | 0 | 3.48 | 110.91 | -0.02 | 0 | -2.68 | 0 | 2.5 | 25.63 | 0 | 0 | 2.64 | 2.13 | 9.37 | 88.53 | 7.52 | 47.74 | 0.51 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | -13.12 | 0 |
| 2022 (2) | 2.25 | 0 | -2.23 | 0 | 1.65 | -84.76 | 0.01 | 0.0 | 0.02 | 0 | 1.99 | -36.22 | 0 | 0 | 2.58 | -52.99 | 4.97 | 32.18 | 5.09 | 40.61 | 0.51 | 13.33 | 0.05 | -16.67 | 39.82 | 0 |
| 2021 (1) | -8.16 | 0 | -3.83 | 0 | 10.83 | 0 | 0.01 | 0 | -11.99 | 0 | 3.12 | 205.88 | 0 | 0 | 5.49 | 175.3 | 3.76 | 7.74 | 3.62 | 11.73 | 0.45 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | -197.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.4 | -65.97 | 173.91 | -0.91 | -42.19 | -750.0 | -3.91 | 44.54 | -255.16 | -0.03 | -250.0 | -250.0 | 2.49 | -73.37 | 155.83 | 0.18 | -55.0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -43.6 | 43.73 | 2.11 | -43.43 | 13.44 | 1.98 | -34.22 | 22.98 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 154.55 | -49.88 | 160.81 |
| 25Q4 (7) | 9.99 | 507.76 | 306.1 | -0.64 | -326.67 | -52.38 | -7.05 | -314.29 | -591.18 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 9.35 | 459.62 | 358.33 | 0.4 | 90.48 | 8.11 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | 69.18 | -10.37 | 3.73 | 38.15 | 39.18 | 3.01 | 24.38 | 33.78 | 0.19 | 5.56 | 11.76 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 308.33 | 430.99 | 205.83 |
| 25Q3 (6) | -2.45 | -226.29 | -137.23 | -0.15 | 34.78 | -25.0 | 3.29 | -14.77 | 156.53 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -2.6 | -252.05 | -140.25 | 0.21 | 5.0 | -16.0 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | -3.81 | -41.81 | 2.7 | 12.5 | 43.62 | 2.42 | 28.72 | 60.26 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -93.16 | -200.36 | -124.07 |
| 25Q2 (5) | 1.94 | 142.17 | 317.98 | -0.23 | -264.29 | 45.24 | 3.86 | 53.17 | 250.91 | -0.02 | -200.0 | 60.0 | 1.71 | 138.34 | 230.53 | 0.2 | 100.0 | -53.49 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 56.6 | -59.99 | 2.4 | 29.03 | 2.13 | 1.88 | 16.77 | -5.53 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 92.82 | 136.52 | 324.24 |
| 25Q1 (4) | -4.6 | -286.99 | 0.0 | 0.14 | 133.33 | 0.0 | 2.52 | 347.06 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -4.46 | -318.63 | 0.0 | 0.1 | -72.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.50 | -64.83 | 0.0 | 1.86 | -30.6 | 0.0 | 1.61 | -28.44 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -254.14 | -352.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.46 | -62.61 | 0.0 | -0.42 | -250.0 | 0.0 | -1.02 | 82.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.04 | -68.42 | 0.0 | 0.37 | 48.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.41 | 9.83 | 0.0 | 2.68 | 42.55 | 0.0 | 2.25 | 49.01 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.82 | -73.95 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.58 | 839.33 | 0.0 | -0.12 | 71.43 | 0.0 | -5.82 | -629.09 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 6.46 | 593.13 | 0.0 | 0.25 | -41.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.28 | -33.86 | 0.0 | 1.88 | -20.0 | 0.0 | 1.51 | -24.12 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 387.06 | 1035.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -41.40 | 0.0 | 0.0 |