現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.6 | 0 | 1.13 | -44.33 | 2.64 | 18.39 | -4.73 | 0 | -3.47 | 0 | 0.03 | 0 | -0.01 | 0 | 0.36 | 0 | 6.49 | 34.37 | 3.19 | 206.73 | 0.12 | -20.0 | 0 | 0 | -138.97 | 0 |
| 2024 (4) | -4.23 | 0 | 2.03 | 0 | 2.23 | -80.02 | -2.99 | 0 | -2.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.83 | 21.36 | 1.04 | 1980.0 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | -355.46 | 0 |
| 2023 (3) | -9.63 | 0 | -1.61 | 0 | 11.16 | -69.26 | -0.04 | 0 | -11.24 | 0 | 0.12 | 200.0 | 0.01 | 0 | 0.71 | 9.85 | 3.98 | 237.29 | 0.05 | 0 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | -4815.00 | 0 |
| 2022 (2) | -36.78 | 0 | -0.8 | 0 | 36.31 | 2475.18 | -0.69 | 0 | -37.58 | 0 | 0.04 | -55.56 | -0.01 | 0 | 0.65 | 70.21 | 1.18 | -79.79 | -0.75 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.81 | 0 | -1.57 | 0 | 1.41 | -90.61 | -0.72 | 0 | 0.24 | 0 | 0.09 | -62.5 | -0.03 | 0 | 0.38 | -88.64 | 5.84 | 286.75 | 4.54 | 567.65 | 0.14 | -12.5 | 0 | 0 | 38.68 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.99 | -54.69 | 56.58 | -0.11 | -22.22 | -320.0 | 0.88 | 17.33 | -76.15 | 0.06 | 101.31 | 154.55 | -1.1 | -50.68 | 50.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.55 | -89.32 | 71.88 | -0.41 | -110.15 | 8.89 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.64 | 55.24 | 20.0 | -0.09 | -139.13 | -80.0 | 0.75 | 3650.0 | -26.47 | -4.59 | -3430.77 | -71.27 | -0.73 | 39.17 | 14.12 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 5.15 | 1220.51 | 64.54 | 4.04 | 1362.5 | 98.04 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -15.72 | 0 | 59.31 |
| 25Q3 (6) | -1.43 | -450.0 | -24.35 | 0.23 | -75.27 | -92.63 | 0.02 | 101.09 | 101.18 | -0.13 | -244.44 | -425.0 | -1.2 | -279.1 | -160.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.39 | -38.1 | -38.1 | -0.32 | -300.0 | -113.33 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | 88.6 | 88.65 | 0.93 | 1760.0 | 220.78 | -1.83 | -149.59 | -155.79 | 0.09 | 181.82 | 145.0 | 0.67 | 130.04 | 121.9 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.63 | 96.88 | 12.5 | -0.08 | 82.22 | 80.95 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.28 | -185.0 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 3.69 | 261.76 | 0.0 | -0.11 | 95.9 | 0.0 | -2.23 | -162.35 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | 0 | 0.0 | 0.32 | -89.78 | 0.0 | -0.45 | -122.06 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.8 | 30.43 | 0.0 | -0.05 | -101.6 | 0.0 | 1.02 | 160.0 | 0.0 | -2.68 | -6800.0 | 0.0 | -0.85 | -143.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.13 | 396.83 | 0.0 | 2.04 | 1460.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -38.65 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.15 | 49.78 | 0.0 | 3.12 | 505.19 | 0.0 | -1.7 | -151.83 | 0.0 | 0.04 | 120.0 | 0.0 | 1.97 | 164.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.63 | 12.5 | 0.0 | -0.15 | 64.29 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.29 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -3.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |