現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.13 | 411.15 | -4.4 | 0 | -9.47 | 0 | 0 | 0 | 10.73 | 0 | 3.75 | -55.99 | -0.23 | 0 | 6.05 | -33.1 | -4.51 | 0 | -5.24 | 0 | 3.18 | -4.79 | 0.37 | -2.63 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.96 | 0 | -10.4 | 0 | 7.38 | -32.23 | 0.23 | -32.35 | -7.44 | 0 | 8.52 | 63.53 | -0.4 | 0 | 9.04 | 34.28 | -2.66 | 0 | 0.05 | 0 | 3.34 | -7.48 | 0.38 | 5.56 | 78.51 | 0 |
| 2023 (3) | -3.64 | 0 | -6.65 | 0 | 10.89 | 0 | 0.34 | 0 | -10.29 | 0 | 5.21 | 121.7 | -0.31 | 0 | 6.73 | 166.38 | -5.15 | 0 | -2.4 | 0 | 3.61 | -10.64 | 0.36 | 12.5 | -231.85 | 0 |
| 2022 (2) | 9.52 | 1279.71 | -2.7 | 0 | -6.68 | 0 | -0.54 | 0 | 6.82 | 0 | 2.35 | -46.35 | -0.34 | 0 | 2.53 | -35.28 | -2.45 | 0 | -2.82 | 0 | 4.04 | -12.74 | 0.32 | 18.52 | 618.18 | 12532.41 |
| 2021 (1) | 0.69 | -93.0 | -4.86 | 0 | 4.18 | 0 | 0.01 | 0 | -4.17 | 0 | 4.38 | 56.99 | -0.41 | 0 | 3.90 | 7.41 | 6.48 | 0 | 9.2 | 0 | 4.63 | -20.99 | 0.27 | -3.57 | 4.89 | -97.15 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.62 | -82.39 | -37.37 | -1.0 | 40.83 | 25.93 | 2.54 | 376.09 | 775.86 | 0.6 | 0 | 0 | -0.38 | -120.77 | -5.56 | 0.37 | -77.02 | -69.17 | -0.03 | 40.0 | 62.5 | 2.92 | -77.94 | -54.7 | -0.45 | 37.5 | 63.11 | -0.27 | 84.39 | 77.12 | 0.69 | -9.21 | -14.81 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 124.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.52 | -34.45 | 618.37 | -1.69 | -275.56 | -39.67 | -0.92 | 77.88 | -171.32 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.83 | -62.8 | 354.17 | 1.61 | 323.68 | 87.21 | -0.05 | -25.0 | 37.5 | 13.25 | 388.89 | 224.96 | -0.72 | 35.71 | 41.94 | -1.73 | -496.55 | -143.66 | 0.76 | -5.0 | -5.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 5.37 | 2.29 | -29.16 | -0.45 | 50.0 | 89.61 | -4.16 | 10.92 | -21.28 | -0.01 | -200.0 | -103.45 | 4.92 | 13.1 | 51.38 | 0.38 | -32.14 | -90.0 | -0.04 | 33.33 | 60.0 | 2.71 | -16.46 | -83.05 | -1.12 | 23.29 | -45.45 | -0.29 | 85.78 | 51.67 | 0.8 | -1.23 | -1.23 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 895.00 | 0 | -63.4 |
| 25Q2 (5) | 5.25 | 430.3 | 430.19 | -0.9 | 33.33 | 63.41 | -4.67 | -1710.34 | -204.47 | 0.01 | 0 | -85.71 | 4.35 | 1308.33 | 207.41 | 0.56 | -53.33 | -73.83 | -0.06 | 25.0 | 45.45 | 3.24 | -49.71 | -59.1 | -1.46 | -19.67 | -192.0 | -2.04 | -72.88 | -429.03 | 0.81 | 0.0 | -5.81 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.99 | 102.04 | 0.0 | -1.35 | -11.57 | 0.0 | 0.29 | -77.52 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.36 | 50.0 | 0.0 | 1.2 | 39.53 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 6.45 | 58.21 | 0.0 | -1.22 | 1.61 | 0.0 | -1.18 | -66.2 | 0.0 | 0.81 | 1.25 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | -93.54 | 0.0 | -1.21 | 72.06 | 0.0 | 1.29 | 137.61 | 0.0 | -0.27 | -193.1 | 0.0 | -0.72 | -122.15 | 0.0 | 0.86 | -77.37 | 0.0 | -0.08 | 20.0 | 0.0 | 4.08 | -74.5 | 0.0 | -1.24 | -61.04 | 0.0 | -0.71 | -18.33 | 0.0 | 0.8 | -1.23 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 272.22 | -88.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.58 | 576.73 | 0.0 | -4.33 | -76.02 | 0.0 | -3.43 | -176.73 | 0.0 | 0.29 | 314.29 | 0.0 | 3.25 | 180.25 | 0.0 | 3.8 | 77.57 | 0.0 | -0.1 | 9.09 | 0.0 | 15.99 | 101.63 | 0.0 | -0.77 | -54.0 | 0.0 | -0.6 | -196.77 | 0.0 | 0.81 | -5.81 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2445.16 | 2529.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.59 | 0.0 | 0.0 | -2.46 | 0.0 | 0.0 | 4.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -4.05 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 7.93 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -100.63 | 0.0 | 0.0 |