現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.45 | 0 | -21.01 | 0 | 18.94 | 0 | -0.54 | 0 | -19.56 | 0 | 0.09 | -72.73 | 0 | 0 | 1.17 | -64.97 | -0.94 | 0 | -1.13 | 0 | 0.39 | -4.88 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.65 | 0 | -5.39 | 0 | -2.08 | 0 | -0.24 | 0 | -7.04 | 0 | 0.33 | -61.63 | 0 | 0 | 3.34 | -46.38 | -1.95 | 0 | -1.99 | 0 | 0.41 | 28.12 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.25 | 0 | 10.59 | 0 | -0.93 | 0 | 0.22 | -31.25 | 10.34 | 1682.76 | 0.86 | 309.52 | -0.16 | 0 | 6.22 | 347.75 | -0.76 | 0 | 10.08 | 9063.64 | 0.32 | -3.03 | 0.01 | 0.0 | -2.40 | 0 |
| 2022 (2) | 1.39 | 0 | -0.81 | 0 | 0.8 | 0 | 0.32 | 0 | 0.58 | 0 | 0.21 | 110.0 | -0.01 | 0 | 1.39 | 74.28 | -0.34 | 0 | 0.11 | 0 | 0.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 308.89 | 0 |
| 2021 (1) | -1.52 | 0 | -0.07 | 0 | -0.76 | 0 | -0.41 | 0 | -1.59 | 0 | 0.1 | 100.0 | -0.01 | 0 | 0.80 | 46.25 | -0.48 | 0 | -0.25 | 0 | 0.33 | -34.0 | 0 | 0 | -1900.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -133.33 | -166.67 | 0.01 | 105.88 | 106.67 | 0 | 100.0 | 0 | -0.56 | -1766.67 | -530.77 | -0.13 | -152.0 | -316.67 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | 67.54 | 75.44 | 0.04 | 108.51 | 233.33 | 0.04 | 110.26 | -82.61 | 0.07 | -22.22 | -30.0 | 0 | -100.0 | 0 | -127.27 | 0 | -300.0 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | -50.59 | -2.33 | -0.17 | -154.84 | 75.71 | -0.5 | 50.0 | 0 | -0.03 | -142.86 | -137.5 | 0.25 | -78.45 | 192.59 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 1.05 | -38.57 | 9.42 | -0.47 | -95.83 | 67.13 | -0.39 | -85.71 | 77.97 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.85 | 2225.0 | 323.68 | 0.31 | 101.48 | 105.94 | -1.0 | -104.89 | 51.69 | 0.07 | 75.0 | 130.43 | 1.16 | 105.51 | 120.71 | 0.03 | 50.0 | 150.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.70 | 72.16 | 177.27 | -0.24 | -26.32 | 4.0 | -0.21 | 72.37 | 16.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | -119.05 | 95.06 | -21.0 | -13900.0 | -1938.83 | 20.45 | 0 | 0 | 0.04 | -69.23 | 500.0 | -21.04 | -35166.67 | -1043.48 | 0.02 | 0.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | -0.99 | -70.74 | -0.19 | -533.33 | -137.5 | -0.76 | -430.43 | -2633.33 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.21 | -51.16 | 0.0 | -0.15 | 78.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0.06 | 122.22 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.00 | 4.5 | 0.0 | -0.03 | 97.9 | 0.0 | 0.23 | 112.99 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 63.64 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.43 | 213.16 | 0.0 | -0.7 | 86.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | 134.78 | 0.0 | -0.27 | 95.18 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 1.03 | 200.0 | 0.0 | 0.96 | 143.38 | 0.0 | -1.43 | -472.0 | 0.0 | -1.77 | -608.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.38 | 53.09 | 0.0 | -5.22 | -406.8 | 0.0 | -2.07 | 0 | 0.0 | -0.23 | -2200.0 | 0.0 | -5.6 | -204.35 | 0.0 | -0.06 | -166.67 | 0.0 | -1.03 | 0 | 0.0 | -2.21 | -165.2 | 0.0 | -0.25 | -212.5 | 0.0 | -0.25 | -933.33 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.81 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -623.08 | 0.0 | 0.0 |