現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.89 | 0 | -5.73 | 0 | 6.67 | 98.51 | -0.81 | 0 | -7.62 | 0 | 2.52 | -73.58 | 0 | 0 | 3.54 | -69.29 | -3.82 | 0 | -7.72 | 0 | 6.42 | 2.23 | 0.58 | 5.45 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.77 | -78.81 | -10.67 | 0 | 3.36 | 68.0 | -0.1 | 0 | -7.9 | 0 | 9.54 | -4.31 | 0 | 0 | 11.54 | -5.71 | -3.87 | 0 | 2.73 | 0 | 6.28 | 2.28 | 0.55 | -6.78 | 28.97 | -91.13 |
| 2023 (3) | 13.07 | -8.54 | -18.95 | 0 | 2.0 | 0 | 0.06 | 0 | -5.88 | 0 | 9.97 | 90.27 | 0 | 0 | 12.23 | 185.72 | -5.9 | 0 | -2.73 | 0 | 6.14 | -7.95 | 0.59 | -27.16 | 326.75 | 183.08 |
| 2022 (2) | 14.29 | 0 | -5.87 | 0 | -11.06 | 0 | -2.08 | 0 | 8.42 | 0 | 5.24 | -18.89 | 0 | 0 | 4.28 | -27.89 | 0.41 | -80.48 | 4.9 | -24.5 | 6.67 | 1.52 | 0.81 | 39.66 | 115.43 | 0 |
| 2021 (1) | -10.65 | 0 | -6.75 | 0 | 22.44 | 0 | 1.09 | 0 | -17.4 | 0 | 6.46 | 18.97 | 0 | 0 | 5.94 | -8.42 | 2.1 | 0 | 6.49 | 0 | 6.57 | -10.37 | 0.58 | 1.75 | -78.08 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.28 | -43.11 | 169.95 | -2.4 | -300.0 | 53.76 | 2.25 | 256.25 | -69.59 | -0.15 | 77.27 | 78.26 | -1.12 | -167.88 | 84.05 | 0.66 | 11.86 | -52.17 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | -6.38 | -56.46 | -0.14 | 73.08 | 87.04 | 0.72 | 174.23 | 348.28 | 1.43 | -3.38 | -16.37 | 0.09 | -18.18 | -43.75 | 57.14 | -84.25 | 149.34 |
| 25Q4 (7) | 2.25 | 581.82 | 225.7 | -0.6 | 80.65 | 77.86 | -1.44 | -167.61 | -163.72 | -0.66 | -106.25 | -206.45 | 1.65 | 159.57 | 136.67 | 0.59 | 156.52 | -76.68 | 0 | 0 | 100.0 | 3.32 | 147.86 | -71.68 | -0.52 | 68.67 | 37.35 | -0.97 | 71.04 | -981.82 | 1.48 | -7.5 | -12.43 | 0.11 | -21.43 | -31.25 | 362.90 | 0 | 497.37 |
| 25Q3 (6) | 0.33 | 112.5 | -63.33 | -3.1 | -198.1 | 24.39 | 2.13 | 251.06 | -17.12 | -0.32 | -137.65 | 27.27 | -2.77 | -632.69 | 13.44 | 0.23 | -28.12 | -85.06 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | -29.3 | -82.26 | -1.66 | -196.43 | -11.41 | -3.35 | -7.72 | -346.67 | 1.6 | -1.23 | -5.88 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -2.64 | -44.26 | -257.14 | 3.16 | 160.89 | 454.39 | -1.41 | -119.05 | -4600.0 | 0.85 | 223.19 | 165.62 | 0.52 | 107.41 | -76.89 | 0.32 | -76.81 | -75.94 | 0 | 0 | 0 | 1.90 | -73.46 | -71.45 | -0.56 | 48.15 | 30.0 | -3.11 | -972.41 | -427.37 | 1.62 | -5.26 | 5.88 | 0.16 | 0.0 | 33.33 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.83 | -2.23 | 0.0 | -5.19 | -91.51 | 0.0 | 7.4 | 227.43 | 0.0 | -0.69 | -211.29 | 0.0 | -7.02 | -56.0 | 0.0 | 1.38 | -45.45 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.14 | -39.1 | 0.0 | -1.08 | -30.12 | 0.0 | -0.29 | -363.64 | 0.0 | 1.71 | 1.18 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -115.82 | -26.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.79 | -298.89 | 0.0 | -2.71 | 33.9 | 0.0 | 2.26 | -12.06 | 0.0 | 0.62 | 240.91 | 0.0 | -4.5 | -40.62 | 0.0 | 2.53 | 64.29 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 11.73 | 55.22 | 0.0 | -0.83 | 44.3 | 0.0 | 0.11 | 114.67 | 0.0 | 1.69 | -0.59 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | -91.33 | -210.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.9 | -46.43 | 0.0 | -4.1 | -819.3 | 0.0 | 2.57 | 8666.67 | 0.0 | -0.44 | -237.5 | 0.0 | -3.2 | -242.22 | 0.0 | 1.54 | 15.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.56 | 13.8 | 0.0 | -1.49 | -86.25 | 0.0 | -0.75 | -178.95 | 0.0 | 1.7 | 11.11 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 82.57 | 27.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.64 | 0.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 64.62 | 0.0 | 0.0 |
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