現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.41 | -16.42 | -4.8 | 0 | 1.97 | -49.74 | 0.88 | 282.61 | -1.39 | 0 | 4.19 | -36.42 | -0.02 | 0 | 42.76 | -40.05 | 3.38 | 5.62 | 1.53 | -37.8 | 1.28 | 14.29 | 0.03 | -25.0 | 120.07 | 6.53 |
| 2024 (4) | 4.08 | 52.81 | -6.96 | 0 | 3.92 | 43.59 | 0.23 | 0 | -2.88 | 0 | 6.59 | 11.13 | -0.01 | 0 | 71.32 | -6.07 | 3.2 | 21.67 | 2.46 | 40.57 | 1.12 | 14.29 | 0.04 | -33.33 | 112.71 | 17.77 |
| 2023 (3) | 2.67 | -17.85 | -6.22 | 0 | 2.73 | 0 | 0 | 0 | -3.55 | 0 | 5.93 | 122.1 | -0.06 | 0 | 75.93 | 141.15 | 2.63 | 6.91 | 1.75 | -22.22 | 0.98 | 11.36 | 0.06 | -33.33 | 95.70 | -5.18 |
| 2022 (2) | 3.25 | 31.05 | -2.87 | 0 | -0.32 | 0 | 0.38 | -13.64 | 0.38 | 0 | 2.67 | -28.99 | -0.06 | 0 | 31.49 | -27.4 | 2.46 | 35.16 | 2.25 | 1.35 | 0.88 | 27.54 | 0.09 | 28.57 | 100.93 | 21.28 |
| 2021 (1) | 2.48 | 20.98 | -3.82 | 0 | 2.33 | -19.66 | 0.44 | 33.33 | -1.34 | 0 | 3.76 | -22.63 | -0.01 | 0 | 43.37 | -49.23 | 1.82 | 100.0 | 2.22 | 0 | 0.69 | 35.29 | 0.07 | 0.0 | 83.22 | -92.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.38 | -16.87 | -11.54 | -0.95 | -7.95 | -17.28 | 0.09 | -91.18 | 164.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.43 | -44.87 | -42.67 | 0.9 | 3.45 | 12.5 | 0 | 0 | 100.0 | 40.00 | 5.29 | 27.5 | 0.81 | 22.73 | -2.41 | 0.7 | -14.63 | -5.41 | 0.29 | -3.33 | -14.71 | 0 | 0 | -100.0 | 139.39 | -5.95 | -2.6 |
| 25Q4 (7) | 1.66 | 10.67 | 107.5 | -0.88 | 41.33 | 23.48 | 1.02 | -20.93 | 580.0 | 0.02 | -97.67 | 100.0 | 0.78 | 0 | 322.86 | 0.87 | -5.43 | -23.01 | 0 | 0 | 100.0 | 37.99 | 1.17 | -14.94 | 0.66 | -20.48 | -5.71 | 0.82 | 32.26 | 141.18 | 0.3 | -3.23 | -9.09 | 0 | 0 | -100.0 | 148.21 | -8.11 | 25.98 |
| 25Q3 (6) | 1.5 | 214.5 | -5.06 | -1.5 | 6.83 | 40.0 | 1.29 | 745.0 | 11.21 | 0.86 | 8700.0 | 290.91 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.92 | -42.86 | -59.11 | 0 | 100.0 | 0 | 37.55 | -41.22 | -59.78 | 0.83 | -21.7 | -7.78 | 0.62 | 195.38 | 8.77 | 0.31 | -8.82 | 19.23 | 0 | -100.0 | -100.0 | 161.29 | 0 | -14.25 |
| 25Q2 (5) | -1.31 | -183.97 | -272.37 | -1.61 | -98.77 | -20.15 | -0.2 | -42.86 | -122.22 | -0.01 | -200.0 | 0 | -2.92 | -489.33 | -403.45 | 1.61 | 101.25 | 21.97 | -0.01 | 0.0 | -125.0 | 63.89 | 103.65 | 5.03 | 1.06 | 27.71 | 27.71 | -0.65 | -187.84 | -216.07 | 0.34 | 0.0 | 30.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.56 | 95.0 | 0.0 | -0.81 | 29.57 | 0.0 | -0.14 | -193.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 314.29 | 0.0 | 0.8 | -29.2 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 31.37 | -29.76 | 0.0 | 0.83 | 18.57 | 0.0 | 0.74 | 117.65 | 0.0 | 0.34 | 3.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 143.12 | 21.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | -49.37 | 0.0 | -1.15 | 54.0 | 0.0 | 0.15 | -87.07 | 0.0 | 0.01 | -95.45 | 0.0 | -0.35 | 61.96 | 0.0 | 1.13 | -49.78 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 44.66 | -52.16 | 0.0 | 0.7 | -22.22 | 0.0 | 0.34 | -40.35 | 0.0 | 0.33 | 26.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.65 | -37.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.58 | 107.89 | 0.0 | -2.5 | -86.57 | 0.0 | 1.16 | 28.89 | 0.0 | 0.22 | 0 | 0.0 | -0.92 | -58.62 | 0.0 | 2.25 | 70.45 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 93.36 | 53.48 | 0.0 | 0.9 | 8.43 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 188.10 | 105.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.76 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 60.83 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.57 | 0.0 | 0.0 |