現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.0 | 0 | 1.3 | -6.47 | -2.45 | 0 | 0.12 | 0 | 4.3 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.12 | -97.59 | 1.22 | 0 | 2.96 | 83.85 | 0.24 | 9.09 | 0.01 | 0 | 93.46 | 0 |
| 2024 (4) | -3.05 | 0 | 1.39 | -17.75 | 0.65 | 0 | -0.28 | 0 | -1.66 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 5.10 | 0 | -0.26 | 0 | 1.61 | -12.5 | 0.22 | 0.0 | 0 | 0 | -166.67 | 0 |
| 2023 (3) | -0.56 | 0 | 1.69 | -23.53 | -0.29 | 0 | -0.33 | 0 | 1.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.13 | 0 | 1.84 | 100.0 | 0.22 | 0.0 | 0 | 0 | -27.18 | 0 |
| 2022 (2) | -6.19 | 0 | 2.21 | 0 | -0.34 | 0 | -0.15 | 0 | -3.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.41 | 20.59 | 0.92 | -28.12 | 0.22 | 0.0 | 0 | 0 | -542.98 | 0 |
| 2021 (1) | -2.02 | 0 | -0.45 | 0 | -0.33 | 0 | 0.12 | 1100.0 | -2.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.34 | 0 | 1.28 | 0 | 0.22 | 1000.0 | 0 | 0 | -134.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.74 | -153.62 | -840.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0.68 | 173.12 | 1033.33 | -0.04 | -140.0 | -33.33 | -0.71 | -148.3 | -646.15 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 100.0 | 0 | 0.05 | -87.5 | -79.17 | 0.54 | -47.57 | -19.4 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -123.33 | -197.42 | -1000.33 |
| 25Q4 (7) | 1.38 | 30.19 | 189.03 | 0.09 | -92.04 | -67.86 | -0.93 | 27.91 | -542.86 | 0.1 | 233.33 | 211.11 | 1.47 | -32.88 | 215.75 | -0.01 | 0 | -120.0 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | 0 | -101.35 | 0.4 | -13.04 | 900.0 | 1.03 | 28.75 | 60.94 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 126.61 | 2.72 | 157.18 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | 135.56 | 241.33 | 1.13 | 2725.0 | -46.95 | -1.29 | -360.71 | -1533.33 | 0.03 | 200.0 | 0 | 2.19 | 346.94 | 58.7 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.46 | 318.18 | 611.11 | 0.8 | 77.78 | 128.57 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 123.26 | 39.69 | 165.74 |
| 25Q2 (5) | 0.45 | 350.0 | 160.81 | 0.04 | 33.33 | -55.56 | -0.28 | -566.67 | -187.5 | 0.01 | 133.33 | 105.88 | 0.49 | 276.92 | 175.38 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 0 | 0 | 0.11 | -54.17 | 320.0 | 0.45 | -32.84 | 275.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 88.24 | 544.12 | 120.27 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | 106.45 | 0.0 | 0.03 | -89.29 | 0.0 | 0.06 | -71.43 | 0.0 | -0.03 | 66.67 | 0.0 | 0.13 | 110.24 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.24 | 580.0 | 0.0 | 0.67 | 4.69 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.70 | 106.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.55 | -106.67 | 0.0 | 0.28 | -86.85 | 0.0 | 0.21 | 133.33 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | -1.27 | -192.03 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | 0.64 | 82.86 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -221.43 | -18.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.75 | -1.35 | 0.0 | 2.13 | 2266.67 | 0.0 | 0.09 | -71.88 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.38 | 312.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | 0.35 | 191.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -187.50 | 56.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -435.29 | 0.0 | 0.0 |