現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -16.17 | 0 | -3.46 | 0 | 6.36 | -66.75 | -0.52 | 0 | -19.63 | 0 | 0.31 | 675.0 | 0 | 0 | 2.46 | 618.37 | 3.01 | 0 | 1.94 | 0 | 0.11 | 120.0 | 0 | 0 | -788.78 | 0 |
| 2024 (4) | 3.73 | 0 | -6.88 | 0 | 19.13 | 149.74 | -0.88 | 0 | -3.15 | 0 | 0.04 | 0 | -1.71 | 0 | 0.34 | 0 | -0.29 | 0 | -1.41 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -11.13 | 0 | -0.06 | 0 | 7.66 | -65.85 | -0.55 | 0 | -11.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.25 | -94.0 | -0.65 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.47 | 0 | -20.06 | 0 | 22.43 | -26.02 | -1.27 | 0 | -19.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.17 | 0 | 3.74 | 1146.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 12.53 | 0 |
| 2021 (1) | -10.28 | 0 | -20.02 | 0 | 30.32 | 146.3 | -0.27 | 0 | -30.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.1 | 0 | 0.3 | -34.78 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -3316.13 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.27 | -136.39 | 44.78 | -0.03 | -400.0 | 25.0 | -0.7 | 90.11 | 45.74 | 0.05 | 112.2 | 150.0 | -1.3 | -137.14 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.22 | -61.99 | 1320.0 | 0.72 | -75.51 | 275.61 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -169.33 | -244.1 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.49 | 124.17 | 772.5 | 0.01 | 100.35 | 100.51 | -7.08 | -146.12 | -140.64 | -0.41 | -228.12 | -57.69 | 3.5 | 120.21 | 325.81 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 3.21 | 16150.0 | 3310.0 | 2.94 | 1080.0 | 700.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 117.51 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -14.44 | -394.52 | -7922.22 | -2.88 | -433.33 | 0 | 15.35 | 2575.81 | 2261.54 | 0.32 | 194.12 | 455.56 | -17.32 | -400.58 | -9522.22 | 0.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 155.00 | 0 | 0 | -0.02 | 75.0 | 71.43 | -0.3 | -3.45 | 36.17 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.92 | -26.96 | -175.45 | -0.54 | -1250.0 | 89.16 | -0.62 | 51.94 | 62.2 | -0.34 | -240.0 | 74.24 | -3.46 | -47.86 | -211.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 20.0 | -33.33 | -0.29 | 29.27 | 17.14 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.3 | -675.0 | 0.0 | -0.04 | 97.95 | 0.0 | -1.29 | -107.41 | 0.0 | -0.1 | 61.54 | 0.0 | -2.34 | -50.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 16.33 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | 322.22 | 0.0 | -1.95 | 0 | 0.0 | 17.42 | 2580.0 | 0.0 | -0.26 | -188.89 | 0.0 | -1.55 | -761.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | -0.49 | -4.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.18 | -104.65 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.65 | 139.63 | 0.0 | -0.09 | 93.18 | 0.0 | -0.18 | 83.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 102.84 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | -0.47 | -34.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.87 | 0.0 | 0.0 | -4.98 | 0.0 | 0.0 | -1.64 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.76 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |